太平財險陝西分公司2019反洗錢宣傳月——"涉黑涉惡"反洗錢主題宣傳
一、"涉黑涉惡"洗錢犯罪主要包含：
1.黑社會性質組織犯罪
2.恐怖融資
3.地下錢莊
4.稅務犯罪
5.毒品犯罪
二、黑社會性質組織犯罪
黑社會性質組織是指組織、領導和積極參加以暴力、威脅或者其他手段，有組織地進行違法犯罪活動，稱霸一方，為非作惡，欺壓、殘害群眾，嚴重破壞經濟、社會秩序的犯罪組織。
黑社會性質的組織特徵
根據2011年5月1日施行的《中華人民共和國刑法修正案八》對294條的修改，黑社會性質的組織應該具備以下特徵：（一）形成較穩定的犯罪組織，人數較多，有明確的組織者、領導者，骨幹成員基本固定；（二）有組織地通過違法犯罪活動或者其他手段獲取經濟利益，具有一定的經濟實力，以支持該組織的活動；（三）以暴力、威脅或者其他手段，有組織地多次進行違法犯罪活動，為非作惡，欺壓、殘害群眾；（四）通過實施違法犯罪活動，或者利用國家工作人員的包庇或者縱容，稱霸一方，在一定區域或者行業內，形成非法控制或者重大影響，嚴重破壞經濟、社會生活秩序。
三、恐怖融資
恐怖融資是指有下列行為：恐怖組織、恐怖分子募集、佔有、使用資金或者其他形式財產；以資金或者其他形式財產協助恐怖組織、恐怖分子以及恐怖主義、恐怖活動犯罪；為恐怖主義和實施恐怖活動犯罪佔有、使用以及募集資金或者其他形式財產；為恐怖組織、恐怖分子佔有、使用以及募集資金或者其他形式財產。
恐怖融資的常見形式：慈善機構、經營行為、走私活動、自籌資金
四、地下錢莊
地下錢莊是民間對從事地下非法金融業務的一類組織的俗稱，是指未經國家主管部門批准，擅自從事跨境匯款、資金支付結算業務等活動，根據1998年6月30日國務院頒佈施行的《非法金融機構和非法金融業務活動取締辦法》第3條規定："非法金融機構，是指未經中國人民銀行批准，擅自設立從事或者從事吸收存款、發放貸款、融資擔保等金融業務活動的機構。"因此，地下錢莊屬非法金融機構。
地下錢莊往往以收購來的身份證或虛假身份證開設多個銀行賬戶，並利用電話銀行、網上銀行等便攜手段進行大額資金劃轉。同時分散在不同銀行網點和ATM機上頻繁存取現金，逃避銀行監管。
五、毒品犯罪
毒品犯罪是指我國《刑法典》第六章"妨礙社會管理秩序罪"中的第七節"走私、販賣、運輸、製造毒品罪"。該節罪的犯罪對象是毒品，在客觀方面上表現為行為人進行走私、販賣、運輸、製造毒品的行為。該節罪包含了第三百四十七條至第三百五十五條的12個罪名。
涉毒客戶職業多為無業或待業，單位多為養殖業、小型醫藥企業，存在賬戶出借出賣現象。賬戶交易多為ATM小額存款或轉賬；交易時間異常，多為無業或夜間。
六、稅務犯罪
當前涉稅犯罪以更加專業、更加隱蔽的方式大幅度跨區域實施犯罪活動，作案的專業化水平越來越高。一是通過偽造、冒用、借用他人身份註冊公司，在不同地區註冊或者控制多個企業的方式，通過收取中間手續費的方式，開具增值稅發票，虛開企業一般作案2-3個月後即註銷逃跑。二是隨著跨境電子商務的蓬勃興起，通過虛開增值稅或騙取出口退稅。三是利用珠寶、黃金貴金屬等行業在銷售環節不開增值稅發票的特殊行業屬性，通過虛構交易方式，向交易對手大量開出增值稅銷項增值稅稅票。四是利用空殼公司方式，藉助"公轉私"交易，直接逃避稅款。
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