（上接C78版）
公司回覆：
公司子公司桂林廣陸數字測控有限公司（以下簡稱“桂林廣陸”）於2018年4月與桂林市首銘裝飾工程有限公司（以下簡稱“首銘裝飾”）簽署工程施工合同對桂林廣陸6-12層的辦公樓進行裝修，工程造價3,500.00萬元,施工工期18個月，截止2019年末桂林廣陸預付給首銘裝飾裝修進度款3,172.53萬元。
公司在2019年6月後調整了管理團隊，履新公司內部審計，並在年報審計階段發現子公司桂林廣陸與首銘裝飾在合同履行過程中預付款的支付情況與裝修進度存在重大差異。在年報審計過程中，首銘裝飾未對詢證函進行回覆，目前公司尚未能與對方取得有效溝通。
截至目前，公司尚未發現其為關聯方與財務資助或非經營性佔用的依據。本著維護上市公司全體股東的利益，公司管理層將對相關事項進一步核實查證。
會計師核查意見：
會計師檢查了工程施工合同、工程付款單、現場裝修狀況，針對裝修款項支付進度與現場裝修施工進度存在的重大差異對公司管理層進行了訪談，檢查了桂林市首銘裝飾工程有限公司的工商登記信息，會計師仍然無法判斷桂林廣陸公司預付上述裝修款的性質及可收回性，因此將預付裝修款的款項性質和可收回性作為保留意見事項。
問題7、報告期末，你公司其他應收款7.18億元，前五名其他應收款7.01億元，佔比高達97.69%，且賬齡較長。請你公司詳細說明其他應收款前五名對象名稱、形成原因、形成時間、是否屬於關聯方、是否構成財務資助或非經營性佔用等情形。請年審會計師進行核查並發表意見。
公司回覆：
公司其他應收款前五名情況如下表所示：
1、桂林東方時代投資有限公司（以下簡稱“東方投資”）
東方投資是公司於2015年5月27日出資成立的全資子公司，該往來款形成於2015—2019年，是東方投資作為公司全資子公司期間，公司支付給東方投資收購水木動畫股權及對外投資等業務支持形成的款項，但由於東方投資原為本公司之全資子公司，相關往來款經抵消處理後不在合併報表體現。東方投資於2019年12月18日被桂林市七星區人民法院裁定受理破產清算並移交給法院指定的破產管理人，2019年末公司喪失對其財務與經營的控制權不再納入合併範圍。故原抵消的往來欠款在喪失控制日不再抵消，從而產生應收欠款。截至2019年12月31日，公司對東方投資其他應收款期末餘額為32,599.68萬元，其中1至2年的款項有3508.82萬元，2至3年的款項有29,090.86萬元。截至目前，東方投資正在進行破產清算程序，該款項是否獲得清償，以及清償金額多少，需待破產清算完結才能確定。該筆款項不屬於財務資助和資金佔用。
2、惠州市駿宏投資有限公司（以下簡稱“惠州駿宏”）
該筆款項形成於2017年8月公司向惠州駿宏轉讓子公司乾坤時代（北京）科技發展有限公司之100%股權。股權轉讓款共計34,632.02萬元，依據轉讓議約定，自合同生效之日起20日內，惠州駿宏應向公司支付股權轉讓價款人民幣500萬元；2017年12月31日之前，惠州駿宏應向公司支付股權轉讓價款的50%，即人民幣17,316.01萬元；2018年12月31日之前，惠州駿宏應向公司支付剩餘的股權轉讓價款，即人民幣16,816.01萬元。惠州駿宏截至2017年12月共計支付了12,500.00萬元股權轉讓款，餘款22,132.02萬元。
2019年12月19日，公司原董事陳某因涉嫌職務侵佔被桂林市公安局七星分局刑事立案。根據辦案機關的案情通報，原董事陳某涉嫌通過惠州駿宏操縱乾坤時代的股權的行為。截至目前，案件仍在調查中，最終結果以公安偵查結果為準。
3、東方華尚（北京）文旅產業發展有限公司（以下簡稱“東方華尚”）
東方華尚原為公司全資子公司。公司於2019年12月份完成出售東方華尚100%股權事項。
該往來款形成於2014-2018年，是東方華尚作為公司全資子公司期間，公司支付給東方華尚投資“沙發院線”項目的款項。由於東方華尚原為本公司之全資子公司，相關往來款經抵消處理後不在合併報表體現，所以公司出售全資子公司東方華尚100%股權後導致公司被動形成對合並報表範圍以外公司提供財務資助的情形，其業務實質為公司對原全資子公司2014-2018年業務支持往來款的延續。
4、乾坤時代（北京）科技發展有限公司（以下簡稱“乾坤時代”）
乾坤時代原為公司全資子公司，經2017年股權轉讓後不屬於關聯方，相關內容款項形成於原開展“超級娛樂家”等業務的集團內借款。由於乾坤時代公司原為公司之全資子公司，相關往來款經抵消處理後不在合併報表體現。東方網絡於2017年8將乾坤時代股權全部出售，由於該公司不在納入合併範圍，故原抵消的往來欠款在喪失控制日不再抵消，從而產生應收欠款。2017年8月30日乾坤時代欠東方網絡15,103.78萬元，2017年9月至12月，乾坤時代累計還款8,680萬元，2018年全年還款1,986.80萬元。2019年1-6月還款5萬元。經陸續清償後，截至2019年12月31日尚餘4,431.98萬元欠款。
5、上海樂頌文化傳播有限公司（以下簡稱“樂頌文化”）
公司於2019年12月13日召開的第六屆董事會第二十次會議審議通過了將公司原全資子公司東方影業有限公司100%股權出售給樂頌文化的議案，股權交易價格為人民幣3,000萬元。公司於2019年12月份完成出售東方影業100%股權事項。按照協議約定的付款安排，公司已於2019年12月31日收到上海樂頌股權轉讓款1,500萬元，尚餘應收股權轉讓款1,500萬元。樂頌文化不屬於公司關聯方，該筆款項不屬於財務資助或者資金佔用。
會計師核查意見：
報告期末，其他應收款款前五名的情況如下：
公司其他應收惠州市駿宏投資有限公司的股權轉讓款涉嫌職務侵佔。
問題8、報告期末，你公司所有權和使用權受到限制的資產餘額為2.33億元，佔總資產餘額比例為35.14%。請你公司說明上述受限資產的形成過程，是否對生產經營構成影響，是否存在應披露未披露的其他受限資產。
公司回覆：
截至2019年12月31日，公司受限制資產的形成過程如下表所示：
如上表所示，公司因融資需要，將部分資產抵押給銀行借款，目前公司核心子公司和核心業務均未受影響，仍正常運行。
公司銀行存款被凍結情況如下：
公司銀行賬戶資金被凍結，佔公司最近一期經審計歸屬於上市公司股東淨資產的0.12%。公司是一家控股型企業，母公司不經營具體業務。公司正常生產經營活動暫無受到實質性影響。
經公司調查，公司不存在應披露而未披露的其他受限資產。
問題9、報告期內，年審會計師對你公司的內部控制出具了否定意見的鑑證報告。請你公司自查截至發函日是否存在資金佔用、違規擔保、銀行賬戶被凍結等情形。如有，請詳細說明具體情況。
公司回覆：
（1）根據內部控制鑑證報告，公司存在重大資金支出缺陷。東方網絡子公司桂林廣陸數字測控有限公司（以下簡稱“桂林廣陸”）於2018年4月與桂林市首銘裝飾工程有限公司簽署工程施工合同對桂林廣陸6-12層的辦公樓進行裝修，工程造價3,500.00萬元，施工工期18個月，截止2019年末桂林廣陸預付給桂林市首銘裝飾工程有限公司裝修進度款3,172.53萬元。而施工進度和預付工程款不匹配，目前公司正在調查該事項。
（2）公司原董事陳某涉嫌職務侵佔於2019年12月19日被桂林公安局七星分局刑事立案，其涉嫌職務侵佔或違規操縱安傑基金募集資金及涉嫌通過惠州駿宏操縱乾坤時代股權的行為。公司對涉嫌職務犯罪的資產進行了調整。截至目前，該案件仍在調查中，最終結果以公安偵查結果為準。
（3）截至發函日，公司存在銀行賬戶被凍結的情形，具體情況見問題8的回覆。
特此公告。
東方時代網絡傳媒股份有限公司
董事會
二二年四月十日
閱讀更多 證券日報 的文章
