一、引言
《The Banker》“全球銀行1000排行榜”，是截至目前全球唯一以銀行機構為單元，時間跨度較長、空間範圍較廣、涵蓋指標較多的，反映全球銀行業運行狀況的榜單，全面、系統、具備一定的權威性，一直受到世界各國金融監管當局、金融機構高管和研究學者的廣泛關注。7月初，2018全球銀行1000排行榜揭曉，筆者試圖據此窺視當下全球銀行業競爭格局和全球各銀行實力。
全球銀行1000排行榜，以“一級資本（Tier 1 Capital）、資產（Assets）、資本資產比（Capital Assets Ratio）、稅前利潤（Pre-tax profits）、ROC（Return on Capital）、ROA（Return on assets）、國際清算銀行資本率（BIS capital ratio）、NPL、信貸資產比例（Loan to Assets ratio）、RWA to TA ratio、成本收入比（Cost/Income）”等指標，對銀行實力、規模、抗風險能力、利潤、績效等進行全方位的衡量。全球銀行1000排行榜，會根據不同指標的情況，對銀行分別進行排名，並給出各指標相對上一年度的變動情況。
二、全球銀行業競爭格局和各銀行實力
2018全球銀行1000強前50榜單中：12家中國地區的銀行入榜（在前50榜單中佔比24%）；7家美國地區的銀行入榜（在前50榜單中佔比14%）；英國、法國各有5家銀行入榜（佔比均為10%）；日本、澳大利亞各有4家銀行入榜（佔比均為8%）；此外，還有加拿大（3家），意大利（2家）、瑞士（2家）、荷蘭（2家）、西班牙（2家），俄羅斯（1家）、德國（1家）等合計13家銀行入榜。
（一）一級資本（Tier 1 Capital）
一級資本（Tier 1 Capital），包括核心一級資本、其它一級資本，是衡量銀行業務發展能力和風險承受能力的重要指標，也是銀行實現可持續發展的重要保障。
全球銀行業競爭格局。從2018全球銀行1000強前50榜單來看，前二十位中，中國地區銀行佔據6個席位，美國地區銀行佔據5個席位，法國佔據3個席位，英國佔據2個席位，日本佔據3個席位，西班牙佔據1個席位。其中，1-4名為中國地區的銀行，5-8名為美國地區的銀行，日本三菱日聯金融集團、英國匯豐控股分別排第9、10名。因此，從銀行資本實力來論，中美兩國佔據全球銀行業重要地位，在銀行排名質量和數量上均佔有明顯優勢。
全球各銀行實力。單個銀行來看，中國工商銀行、建設銀行、中國銀行、農業銀行；美國摩根大通集團、美國銀行、富國銀行、花旗集團；日本三菱日聯金融集團，英國匯豐控股等銀行機構資本實力較強。
過去一年，除了花旗集團、高盛集團一級資本變動為負，其他48家銀行機構資本實力均有增強。其中，裕信銀行一級資本變動為78.87%；郵儲銀行、光大銀行一級資本變動分別為32.99%、29.99%；俄羅斯聯邦儲蓄銀行一級資本變動為29.68%。
（二）資產（Assets）
全球銀行業競爭格局。按照資產規模，排名前二十位中，中國地區銀行佔據5個席位，美國地區銀行佔據4個席位，法國佔據4個席位，日本佔據3個席位，英國佔據2個席位，德國、西班牙各佔據1個席位。其中，1-4名為中國地區的銀行，因此，從銀行資產規模來論，中國地區大銀行的特徵明顯；第5-8名分別為日本、美國、英國、法國的銀行機構。
全球各銀行實力。單個銀行來看，中國工商銀行、建設銀行、農業銀行、中國銀行；日本三菱日聯金融集團；美國摩根大通集團；英國匯豐控股；法國巴黎銀行；美國銀行；法國農業信貸銀行等銀行機構資產規模較大。
過去一年，50家銀行機構的資產規模均呈擴張態勢。其中，聯合聖保羅銀行、西班牙桑坦德銀行、法國國民互助信貸銀行等機構資產變動分別為25.79%、23.45%、17.3%；郵儲銀行、工商銀行資產變動分別為16.41%、15.38%。
（三）資本資產比（Capital Assets Ratio）
資本資產比率（Capital Assets Ratio，銀行資本/全部資產），反映銀行自有資本佔總資產的比重和銀行承擔風險的能力（Soundness）。一般而言，該比率越高，其抵禦風險的能力越高，存款人的利益更有保障。國際上普遍認為理想的比率應當在5%到8%、9%之間。
按照資本與資產比率，2018全球銀行1000排行榜前50強中，40家銀行排在第500-1000名，俄羅斯聯邦儲蓄銀行排第129名，美國地區7家銀行排在第348-463名，中國地區2家銀行排第480、495名。因此，從資本資產比率來看，2018全球銀行1000強前50榜單中，各銀行抵禦風險的能力並沒有呈現出優勢特徵。
（四）稅前利潤（Pre-tax profits）
2018全球銀行1000排行榜前50強中，有6家銀行機構的稅前利潤變動為負，包括1家英國銀行、1家日本銀行、2家美國銀行、2家法國銀行；渣打銀行稅前利潤變動為490.46%；澳大利亞國民銀行、匯豐控股、聯合聖保羅銀行稅前利潤變動分別為174.33%、141.38%、110.50%；其餘銀行機構的稅前利潤變動在【2.20%、54.83%】區間。中國地區的銀行機構稅前利潤變動均為正，但幅度較小，排在50家銀行機構中的後15名，郵儲銀行、招商銀行稅前利潤變動分別為27.11%、22.60%；中信銀行、交通銀行稅前利潤變動分別為2.20%、3.23%。因此，從稅前利潤來看，2018全球銀行1000排行榜前50強銀行的盈利水平整體向好，但中國地區的銀行機構盈利水平有待繼續提升。
（五）績效（Performance）
1、ROC（Return on Capital）
按照ROC，2018全球銀行1000排行榜前50強中，23家銀行排在第400-1000名，10家銀行排在第300-400名，17家銀行排在前300名（排在前100名的只有4家銀行，分別是俄羅斯聯邦儲蓄銀行排名第55位、澳洲聯邦銀行集團排名第70位、加拿大皇家銀行排名第79位、多倫多道明銀行排名第89位），整體區間在【2.13、28.07】。因此，從ROC來看，2018全球銀行1000強前50榜單中，各銀行盈利能力則需提升。
中國地區的銀行中，招商銀行在50家榜單銀行中位於第7位，ROC為19.72，在1000家銀行排行榜中排名第164位；工商銀行在50家榜單銀行中位於第11位，ROC為17.28，在1000家銀行排行榜中排名第235位。
2、ROA（Return on assets）
ROA（Return on Assets），稱資產回報率，又稱資產收益率，衡量每單位資產創造的淨利潤，是衡量商業銀行經營績效（Performance）的重要指標之一，也是業界應用最為廣泛的衡量商業銀行盈利能力的指標之一。
從2018全球銀行1000強前50榜單來看，ROA值前五位分別為俄羅斯聯邦儲蓄銀行、美國合眾銀行、招商銀行、澳洲聯邦銀行集團、摩根大通集團。前十五位中，中國地區銀行佔據4個席位，美國地區銀行佔據7個席位，澳洲地區銀行佔據2個席位，俄羅斯、加拿大各佔據1個席位。
然而，如果按照ROA來排名，2018全球銀行1000強前50榜單中，除俄羅斯聯邦儲蓄銀行在全球銀行1000中排第29名，美國合眾銀行排第225名、招商銀行排第292名，其他50榜單銀行則排在300名之後。澳洲聯邦銀行集團排第301名、摩根大通集團排第310名。
因此，2018全球銀行1000強前50榜單銀行中，雖然資本實力雄厚，但其盈利能力則需要提升。
3、國際清算銀行資本率（BIS capital ratio）
銀行經營呈現“槓桿”特徵，即銀行利用少量資本、運營大量債權資產，以此獲得收益。利潤驅動下，銀行有加大風險資產擴張的動機，這也是銀行產生系統風險的根源之一。
資本充足率，是銀行的資本總額與加權風險資產的比率，代表了銀行對負債的最後償債能力。資本充足率可以抑制銀行風險資產的過度膨脹，保證銀行正常運營和發展。2008年危機後全球及各國強監管的不斷深化，對資本充足水平提出更高要求，不斷提升全球銀行業抗風險能力。
按照BIS capital ratio，2018全球銀行1000排行榜前50強銀行機構的資本充足率在【11.65，26.2】區間。其中，荷蘭合作銀行集團、英國蘇格蘭皇家銀行、日本農業儲金銀行、瑞士聯合銀行集團和美國摩根士坦利等銀行機構的資本充足率較高，分別為26.2、23.9、23.5、21.9、21.73；並且，英國有5家銀行在50個銀行機構中排在前10名；中國地區的12家銀行在50個銀行機構中排在後25名，9家銀行排在後10名，其中，中信銀行、民生銀行、浦發銀行、興業銀行、郵儲銀行排在50個銀行機構中的最後5位，資本充足率分別為11.65、11.85、12.02、12.19、12.51，中國地區銀行資本充足率最高為建設銀行15.5。因此，從
BIS capital ratio來看，2018全球銀行1000強前50榜單中，相比其他國家地區，中國地區的銀行機構資本充足水平相對較低；英國的銀行機構呈現出相對較高的資本充足率水平。
4、NPL
NPL（不良貸款率，銀行不良貸款佔貸款總額的比重），是評價銀行信貸資產安全狀況的重要指標之一。銀行經營過程中需憑藉自身經營收入和呆賬準備金消化不良貸款，因此，不良貸款率直接影響到銀行的盈利能力，同時，不良貸款率增加將加大風險資產規模，侵蝕銀行資本，加大銀行經營風險。由於銀行經營的外部性，單個銀行的風險也可能波及整個銀行系統，甚至是整個金融系統。因此，不良貸款率一直以來是銀行和監管機構關注的指標。
按照不良貸款率，2018全球銀行1000排行榜前50強銀行的不良貸款率在【0.04，7.26】區間，最小值為瑞穗金融集團，最大值為聯合聖保羅銀行。50家榜單銀行中，日本（除未統計的農業儲金銀行外，其他3家）、瑞士（2家）等銀行均在不良貸款率水平較低的前10位；澳大利亞4家銀行在不良貸款率水平較低的前11位；不良貸款率水平較低前20位中，美國、中國地區的銀行各佔據4席位。中國地區郵儲銀行不良貸款率為0.75。
5、Loan to Assets ratio
銀行信貸資產佔總資產的比重，是銀行資產結構的衡量指標。貸款是按一定利率和確定的期限貸出貨幣資金的信用活動，是商業銀行傳統性業務，也是資產業務中最重要的項目。受金融市場環境、創新能力、經營策略等因素影響，不同國家或地區銀行貸款佔比存在較大的差異。
中國地區的銀行機構信貸資產佔比約50%-60%，50家榜單銀行中，信貸資產佔比最低為日本農業儲金銀行11.3%，其次是美國高盛集團13.02%、美國摩根士坦利16.93%，最高為西太平洋銀行81.57%，第二高為澳洲聯邦銀行集團76.44%。因此，多數發達經濟體銀行的資產結構更多元化，除貸款外，證券投資、衍生品以及同業資產往往也佔據較大比例；而澳大利亞、俄羅斯、荷蘭等銀行的資產配置更集中於貸款。
6、RWA to TA ratio
風險加權資產佔比，是指銀行風險加權資產與總資產的比率。銀行業務經營過程中涉及信貸、證券等不同類型資產，按照巴塞爾協議規定，需對資產加以分類，根據不同類別資產的風險性質確定不同的風險係數，以這種風險係數為權重求得的風險資產，即風險加權資產是銀行風險集合，同時與銀行資本充足率也直接掛鉤，風險加權資產的增加會加大資本的消耗。因此，風險加權資產佔總資產比重，反映出銀行承載風險大小以及風險積聚程度。
2018全球銀行1000排行榜前50強銀行的風險加權資產佔總資產比率在【23.34，108.8】區間，最低為德意志銀行，最高為俄羅斯聯邦儲蓄銀行。50家榜單銀行中，法國的銀行風險加權資產佔總資產比率普遍較低，中國、美國地區的銀行風險加權資產佔總資產比率相對較高。
7、成本收入比（Cost/Income）
成本收入比（Cost/Income Ratio），是衡量銀行業經營效率的重要指標。按照成本收入比，2018全球銀行1000排行榜前50強銀行機構的成本收入比在【23.86，93.16】區間。其中，50家榜單銀行中靠前20位中，中國地區佔據11個席位，澳大利亞佔據4個席位；並且，浦發銀行、建設銀行、工商銀行、興業銀行、招商銀行、中信銀行、民生銀行、光大銀行的成本收入比分別為23.86、25.36、25.39、26.86、29.25、29.37、30.92、31.15；之後是俄羅斯聯邦儲蓄銀行32.45；中國銀行、農業銀行、交通銀行以及西太平洋銀行、澳洲聯邦銀行集團、澳大利亞國民銀行等排在其後。因此，中國地區的銀行成本收入比相對較低，其次是澳大利亞的銀行機構。
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