不知不覺做會計工作超過20年，最近幫大家整理了98頁經驗筆記，教大家如何識別應對增值稅涉稅風險點！從進項稅額抵扣、進項稅額轉出、銷項稅核算時3方面入手，闡述共計27個風險點及其應對措施。
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大綱：
1、增值稅進項稅抵扣時的稅務風險，包括哪種情況不能抵扣而抵扣了以及哪種情況能抵扣卻沒有抵扣；
2、進項稅額轉出時的涉稅風險處理；
3、銷項稅核算時的涉稅風險，特別是視同銷售收入的銷項稅確認問題。
進項稅額抵扣時的涉稅風險識別
一、退貨時能否以銷項發票來代替紅字發票？收票方能否抵扣？
二、取得的增值稅專用發票為彙總開具時，抵扣進項稅的涉稅風險
三、法律規定不得開具增值稅專用發票而私自開具專用發票的稅務風險
四、取得的發票存在票、物、款不一致的情況時，抵扣進項稅的風險
五、裝修租入的辦公場所取得專票可否抵扣
六、購置客車用於接送員工上下班的進項稅能否抵扣
七、非公司名下車輛耗油費進項稅抵扣的風險
八、企業使用自己生產的機器設備作為固定資產時的稅務處理
九、貸款利息支出取得的增值稅發票能否抵扣進項稅
十、因公出差，機票、火車票、住宿票進項稅如何抵扣
十一、增值稅專用發票認證後未及時申報抵扣的涉稅風險
進項稅額轉出時的涉稅風險識別
銷項稅核算時的涉稅風險識別
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