1.內部借款
內部借款是指股東向公司借款，股東向公司借款有可能涉嫌抽逃註冊資本金，也可能涉嫌“視同分紅”。(股東借款超過一個納稅年度未歸還)，從而導致需要繳納個人所得稅，這對企業來說是個不小的風險。
2.賬外資金迴流
老闆把錢借給企業會被懷疑賬外資金迴流。比如，一個做服裝生意的老闆賣了1000萬元的衣服，客戶都不要發票，於是老闆就把這筆錢放進自己的個人口袋。後來企業要進貨，向老闆個人借錢，這個時候，稅務局會認定為企業做兩套賬，有賬外資金隱藏收入。這對企業來說，也是個不小的風險。
3.商業回扣
商業回扣在企業經營過程中非常常見，我在廣西南寧遇到一位企業老闆，他們一年9000萬元的營業額中，有差不多將近2000萬元的回扣。但這些回扣都不可能有發票，更不可能代收受人扣繳個人所得稅。商業回扣最常見於醫療器械或醫藥行業，這個行業有個顯著的特點叫作。“兩高一”。就是毛利高、稅高、純利潤低，中間大部分錢都因為回扣消耗掉了。
4.增值稅發票虛開
前面已經講過了，缺進項發票或者進項發票太多等導致虛開，風險巨大，極容易被判10年以上。
5. 支出無票
支出無票是指企業花了錢卻沒有拿到發票。我最近在
河北衡水遇到一位客戶，花了7000多萬元蓋了一棟廠房建
生產線，錢已經付出去了，最終沒有拿到多少發票，導致固定資產無法人賬，更無法提取折舊進入成本、在所得稅前列支。按照25%的企業所得稅計算，這位老闆要損失1000多萬元的企業所得稅(7000萬× 25%=1750萬元)。後來他找到我做財務諮詢，在我的幫助下，大大降低了稅務風險和稅務成本。
6.不合規票據
不合規票據是指發票的抬頭、日期等信息不合規比如企業在1月份 的報銷中出現了12月份的發票,這就叫不合規發票。不合規票據還包括抬頭簡稱、金額錯誤、備註欄折扣等。其中,抬頭簡稱是最常見的不合規問題。
7.提前開發票
提前開發票是指企業的交易還沒有發生,成本還沒有產生就提前把發票開了
8.存貨賬實不符
這是民營企業存在的一。個非常嚴重的問題。要麼實際存貨比賬面多，要麼實際存貨比賬面少，這同樣會引發嚴重的稅務風險。
9.財政性資金收入不繳稅
財政性資金收入是指企業取得的來源於政府及其有關部門的財政補助、補貼、貸款貼息，以及其他各類財政專項資金等。許多企業老闆想當然地認為這是政府補貼，可以不繳稅，如果繳稅不就又還給政府了嗎?但實際上，除了個別款項准予作為不徵稅收人外，其他一些財政性資金收人也是要繳稅的。企業對這部分資金不繳稅，便會產生罰款、補稅、繳納滯納金的風險。
10. 兩套賬
做兩套賬甚至三套賬的民營企業比比皆是，甚至成了民營企業的財務常態。如稅務會計做外賬、其他財務人員做內賬，或者人工做外賬、電腦做內賬等。
有的企業是5:5，即50%的銷售收入隱藏起來在內賬上體現，50%的銷售收入申報納稅，做在外賬上、還有的企業是1:9，即90%的銷售收入隱藏，僅10%的銷售收入申報納稅。曾經有一家從事白酒批發的企業，真實的年營業額近2億元，但是在給稅務局的納稅報表(外賬)上體現的銷售收入只有600多萬元。
因偷稅被判刑的老闆，基本上都是。兩套賬。被攻破，只要被人舉報，很快就證據確鑿，風險極大。
11.大額不需要支付的應付賬款
這很有可能是企業買發票時，票買進來了，貨款卻不用付，只好掛在"應付賬款"上。買票越多，金額越來越大，最後導致在財務賬上留下的"後遺症"無法消除。
12.公司註銷問題
有的企業犯了原罪，大量地偷逃稅款，老闆擔驚受怕，就想"毀屍滅跡。——把公司註銷，一了百了。
事實上，有句話叫"想活不容易，想死更難。。註銷公司，一般要經稅務局對公司近3～4年的稅務進行稽查審計。企業的問題，能經得住稽查嗎？
13.收入確認按開票時間確認
很多企業是收款的時候開票、確認收入，但也有企業存在客戶要發票、打款時間和正常銷售時間不一致的情況。如6月1日把貨賣了(貨已經發送完畢)，9月1日客戶才給付款。這種情況下，什麼時候開票並納稅呢了納稅義務時間是什麼時候7按稅法規定，我們納稅義務時間是6月日，但是大多數企業都是把9月1日客戶付款並給客戶開票的時間作為納稅義務時間。這也將導致稅務風險。
14.公司賬戶套現
出借賬戶或幫客戶提取現金，如客戶向企業購買10萬元貨款，給了一張15萬元的支票，讓企業幫忙提取5萬元的現金(不是要回扣，發票面額還是10萬元)，這容易被認定為價外費用徵稅。
15.賬面記錄不規範
如果企業的賬本或會計憑證上寫著。代開.稅點.回扣.送禮。等字眼，會給企業帶來不可預料的風險。
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