和一些企業家、公司老闆聊天，談到公司的經營狀況，很多老闆都會嘆息：“我生意其實還是不錯的，但是就是沒有賺到錢。”
初次聽到，往往會很詫異，為什麼生意很好，卻不賺錢呢？ 這不是自相矛盾嗎？
和他們打交道多了，就會關注、尋找他們說的不賺錢的原因。發現很多老闆、企業家的一個重要問題是沒有足夠重視現金流的管理，他們的公司往往賬面是盈利的，但是賬上的利潤都沒有轉化為可以用的資金。簡單說就是現金流不好。現金流不佳，多數是由以下幾方面造成的：
一是賒銷、鋪貨過多，客戶稂莠不齊，催收不力，應收賬款拖欠問題嚴重；
二是營銷不力，或者產品不能適銷對路，造成產品庫存積壓，存貨週轉率下降，現金流枯竭；
三是盲目採購、生產，原材料庫存過高，呆滯庫存過多又不及時處理，佔用大量資金；
四是盲目擴張，購買廠房、設備、運輸工具等，遠遠超出企業實際需要，嚴重擠佔企業營運資金，導致現金流枯竭；
五是資產設備沒有及時淘汰，甚至為了充分利用一些過時設備產能而增加配套廠房、倉庫、人力、車輛等現象，攤子過大超出實際需要，而且效率低下，現金流回流緩慢。
六是過度舉債，融資成本過高，企業經營現金流不能彌補利息成本。特別是在經濟週期下行時，一些受週期影響的行業，管理層沒有意識到經濟週期的持續時間較長，以為只是暫時性的困難，公司不能及時根據經營環境變化收縮戰線，選擇大量舉債經營，利息負擔過高。而這時又特別容易出現前面三種情況，總共四種情況疊加，導致惡性循環。
如果有以上問題，企業現金流會逐漸枯竭，老闆只好東挪西借、拆東牆補西牆，逐漸陷入按財務算賬有錢賺，但老闆見不到錢的狀況，就是前面所說的生意不錯但賺不到錢的狀態。最後嚴重的話，會賬面也賺不到錢也沒有現金流，最後成為一個僵化的企業。
所以，請記住，現金流是企業的生命線！
下次聘請財務總監/財務經理，一定要考慮讓其協助公司管理好現金流，保障公司的正常運轉！
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