和一些企业家、公司老板聊天，谈到公司的经营状况，很多老板都会叹息：“我生意其实还是不错的，但是就是没有赚到钱。”
初次听到，往往会很诧异，为什么生意很好，却不赚钱呢？ 这不是自相矛盾吗？
和他们打交道多了，就会关注、寻找他们说的不赚钱的原因。发现很多老板、企业家的一个重要问题是没有足够重视现金流的管理，他们的公司往往账面是盈利的，但是账上的利润都没有转化为可以用的资金。简单说就是现金流不好。现金流不佳，多数是由以下几方面造成的：
一是赊销、铺货过多，客户稂莠不齐，催收不力，应收账款拖欠问题严重；
二是营销不力，或者产品不能适销对路，造成产品库存积压，存货周转率下降，现金流枯竭；
三是盲目采购、生产，原材料库存过高，呆滞库存过多又不及时处理，占用大量资金；
四是盲目扩张，购买厂房、设备、运输工具等，远远超出企业实际需要，严重挤占企业营运资金，导致现金流枯竭；
五是资产设备没有及时淘汰，甚至为了充分利用一些过时设备产能而增加配套厂房、仓库、人力、车辆等现象，摊子过大超出实际需要，而且效率低下，现金流回流缓慢。
六是过度举债，融资成本过高，企业经营现金流不能弥补利息成本。特别是在经济周期下行时，一些受周期影响的行业，管理层没有意识到经济周期的持续时间较长，以为只是暂时性的困难，公司不能及时根据经营环境变化收缩战线，选择大量举债经营，利息负担过高。而这时又特别容易出现前面三种情况，总共四种情况叠加，导致恶性循环。
如果有以上问题，企业现金流会逐渐枯竭，老板只好东挪西借、拆东墙补西墙，逐渐陷入按财务算账有钱赚，但老板见不到钱的状况，就是前面所说的生意不错但赚不到钱的状态。最后严重的话，会账面也赚不到钱也没有现金流，最后成为一个僵化的企业。
所以，请记住，现金流是企业的生命线！
下次聘请财务总监/财务经理，一定要考虑让其协助公司管理好现金流，保障公司的正常运转！
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