「銀行承兌匯票」風險與防範

銀行承兌匯票以其銀行信用而成為市場經濟的準貨幣，銀行承兌匯票貼現業務是企業資金融通的需要，更是銀行增強服務功能、實現資產多元化的內在要求。近期連發的票據大案，引起監管部門及商業銀行的高度關注。如何有效識別和防範銀行承兌匯票風險，下面小編結合實踐談幾點體會。

一、目前銀行承兌匯票風險主要有以下幾點

1、偽造、變造和克隆票據。犯罪分子往往依託真票進行造假，“克隆匯票”達到以假亂真的地步。在票面真假鑑別能力不高，缺少先進防偽儀器的情況下，僅憑肉眼觀察鑑定票據真實性存在很大風險。

注意防範

2、惡意公示催告。申請人將匯票轉讓給對方，待對方履行合同義務後，以被盜、遺失或滅失為由在到期日前惡意申請公示催告，請求法院作出除權判決。票據受讓人因不知票據已被公示催告而未能及時申報權利，損害了善意持票人的權益。

3、貼現交易詐騙。貼現申請人持銀行承兌匯票到銀行貼現，取得資金後立即向法院惡意申請掛失。由於信息不對稱，在銀行承兌匯票到期前銀行很難獲悉該銀行承兌匯票風險。銀行承兌匯票到期，託收資金難到賬，貼現行蒙受極大損失。

4、銀行業務人員挪用、侵佔或工作失誤造成潛在風險。近來銀行大案頻出，均是內控不嚴造成。已貼現銀行承兌匯票交接、保管無章可循，使銀行不法人員藉機二次處置銀行承兌匯票，或到他行再次辦理貼現，或質押他行為其熟人辦理。

二、防範銀行承兌匯票風險的幾點建議

1、對於收到的銀行承兌匯票，首先檢查票面內容，比如出票日期、收款人名稱、到期日填寫是否正確，金額大小寫是否一致正確;財務專用章、法人章、騎縫章是否清晰可辨。其次是銀行承兌匯票的真假以及是否已經掛失，對於此類風險財務人員無法辨別，只能通過銀行進行查詢。

2、企業應健全財務制度，加強對內部員工的管理及與債務人的溝通，確保以銀行承兌匯票方式回收賬款及時入賬;其次，企業應增強法制意識，杜絕通過惡意公示催告變相融資，自覺抵制民間票據買賣，不給惡意公示催告留有可乘之機;

3、審查背書連續與否。銀行承兌匯票背書轉讓由背書人在票據背面簽章、記載被背書人名稱，背書轉讓的票據背書必須連續。票據法第31條規定：“以背書轉讓的匯票，背書應當連續。持票人以背書的連續證明其票據權利。前款所稱背書連續，是指在票據轉讓中，轉讓匯票的背書人與受讓匯票的被背書人在匯票上的簽章依次前後銜接。”即在票據上作第一次背書的人應當是票據上記載的收款人，自第二次背書起，每一次背書的背書人必須是上一次背書的被背書人，最後的持票人必須是最後一次背書的被背書人。填寫名稱的內容必須與客戶印鑑(單位名稱)相一致，不得隨意用簡稱，另外各要素明晰、工整，不得缺項，同時還要注意，即承兌匯票的最後一個背書單位應與購貨單位一致，以免引起不必要的經濟糾紛，影響公司利益。