證券代碼：002672 證券簡稱：東江環保 公告編號：2020-28
東江環保股份有限公司
關於2019年度計提資產減值準備的公告
本公司及其董事會全體成員保證信息披露內容真實、準確、完整，沒有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏。
東江環保有限公司（以下簡稱“公司”）於2020年4月22日召開的第六屆董事會第五十一次會議、第六屆監事會第二十七次會議審議通過了《關於2019年度計提資產減值準備的議案》，根據相關規定，現將具體情況公告如下：
一、本次計提資產減值準備的情況概述
根據《企業會計準則》的相關規定，為真實反映公司的財務狀況、資產價值及經營成果，公司對合並報表中截至2019年12月31日的相關資產價值進行了梳理和分析，按資產類別進行了測試，對存在的可能發生的資產減值損失的資產計提資產減值準備。
本次計提資產減值準備事項已經公司第六屆董事會第五十一次會議、第六屆監事會第二十七次會議審議通過，獨立董事對該事項發表了獨立意見，同意本次計提資產減值準備。
二、本次計提資產減值準備的資產範圍、總金額及說明
經過公司及下屬子公司對截至2019年12月31日可能發生減值跡象的資產進行資產減值測試後，公司2019年度合併報表範圍內計提各項資產減值準備共計11,694.34萬元，計提各項資產減值準備明細如下：
單位：萬元
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備註：公司2019年度經審計的屬於母公司股東的淨利潤為42,392.97萬元。
三、對資產計提減值準備金額較大的情況說明
1、應收款項計提壞賬準備說明
本公司以預期信用損失為基礎，對以攤餘成本計量的金融資產、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具投資、貸款承諾及合同資產等進行減值處理並確認損失準備。
本公司考慮有關過去事項、當前狀況以及對未來經濟狀況的預測等合理且有依據的信息，以發生違約的風險為權重，計算合同應收的現金流量與預期能收到的現金流量之間的差額的現值的概率加權金額，確認預期信用損失。
本公司按照下列情形計量損失準備：①信用風險自初始確認後未顯著增加的金融資產，本公司按照未來12個月的預期信用損失的金額計量損失準備；②信用風險自初始確認後已顯著增加的金融資產，本公司按照相當於該金融工具整個存續期內預期信用損失的金額計量損失準備；③購買或源生已發生信用減值的金融資產，本公司按照相當於整個存續期內預期信用損失的金額計量損失準備。除存在明顯證據可單項預計信用損失率的款項外，本公司在組合基礎上計算預期信用損失。
本公司依據信用風險特徵將應收賬款、其他應收款劃分為若干組合，在組合基礎上計算預期信用損失：確定組合依據如下：
組合1 應收政府性質款項
組合2 應收關聯公司款項
組合3 應收一般客戶款項或其他款項
租合4 應收押金、保證金及備用金
對於劃分為應收一般客戶款項或其他款項的應收賬款和其他應收款，本公司參照歷史信用損失經驗，結合當前狀況以及對未來狀況的預測，通過違約風險敞口和整個存續期預期信用損失率，編制應收賬款賬齡和其他應收款賬齡與整個存續期預期信用損失率對照表，計算預期信用損失。
對於劃分為應收政府性質款項、應收關聯公司款項、應收押金、保證金及備用金的應收賬款和其他應收款，通過違約風險敞口和未來12個月內或整個存續期預期信用損失率，計算預期信用損失。
本公司依據信用風險將合同資產及長期應收款劃分為若干組合，在組合基礎上計算預期信用損失；確定組合依據如下：
合同資產組合1 關聯公司環境工程建設及服務項目
合同資產組合2 政府公用工程建設項目
合同資產組合3 其他客戶環境工程建設及服務項目
對於劃分為組合的合同資產及長期應收款，本公司參照歷史信用損失經驗，結合當前狀況以及對未來狀況的預測，通過違約風險敞口和整個存續期預期信用損失率，編制合同資產賬齡與整個存續期預期信用損失率對照表，計算預期信用損失。
公司2019年度按照預期信用損失以及單項預計信用損失率計提的應收賬款壞賬準備-10.29萬元，其他應收款壞賬準備7,638.90萬元。
2、商譽計提減值準備說明
根據《企業會計準則第8 號——資產減值》規定，企業合併所形成的商譽，至少應當在每年年度終了進行減值測試。商譽應當結合與其相關的資產組或者資產組組合進行減值測試，資產組或者資產組組合的可收回金額低於其賬面價值的，應當確認相應的減值損失。減值損失金額先抵減資產組或者資產組組合中商譽的賬面價值，作為商譽的減值損失處理，計入當期損益。
2019年度終了時，公司對因企業合併形成的商譽實施減值測試，計提的商譽減值準備金額為3,899.61萬元，佔2019年度歸屬上市公司股東的淨利潤絕對值比例為9.20%，具體情況如下：湖北天銀循環經濟發展有限公司、仙桃綠怡環保科技有限公司、江蘇東恆環境控股有限公司根據其目前的經營情況及未來發展情況，公司認為因收購以上三家形成的商譽存在減值跡象，且聘請資產評估機構採用收益法分別對其項目資產組（含商譽）在評估基準日所表現的可收回金額進行評估，根據評估報告，報告期內分別對湖北天銀計提2,593.11萬元、仙桃綠怡計提769.67萬元、東恆空港計提536.83萬元的商譽減值準備。
四、本次計提資產減值準備對公司的影響
公司 2019 年度計提資產減值準備金額共計11,694.34萬元，減少公司2019年度歸屬於上市公司股東淨利潤11,565.07萬元，相應減少公司2019年度歸屬於上市公司股東所有者權益11,565.07萬元；計提資產減值準備後，公司2019年度利潤總額為52,440.49萬元，歸屬於上市公司股東的淨利潤42,392.97萬元，上述數據已經信永中和會計師事務所（特殊普通合夥）審計。
五、董事會2019年度計提資產減值準備合理性的說明
本次計提資產減值準備符合《企業會計準則》等相關規定的要求，依據充分，體現了會計謹慎性原則，符合公司實際情況。本次計提資產減值準備後能更加公允地反映截至2019年12月31日公司財務狀況和資產價值，使公司的會計信息更具有合理性。
六、監事會意見
公司本次計提資產減值準備決議程序符合有關法律法規和《公司章程》的規定，決議內容符合《企業會計準則》等相關規定，反映了公司2019年度的經營成果和截至2019年12月31日的資產狀況。一致同意本次計提資產減值準備。
七、公司獨立董事意見
公司本次計提資產減值準備符合《企業會計準則》等相關規定的要求，公司計提資產減值準備後，能更加客觀公允地反映公司的資產狀況和經營成果，可以使公司關於資產價值的會計信息更加真實可靠，具有合理性。董事會審議該事項的決策程序合法合規，不存在損害公司和股東利益的情形。我們同意本次計提資產減值準備。
八、備查文件
1、公司第六屆董事會第五十一次會議決議；
2、公司第六屆監事會第二十七次會議決議；
3、獨立董事關於相關事項的獨立意見。
特此公告。
東江環保股份有限公司董事會
2020年4月23日
