作為創業者or管理者，

你可以看不懂報表和賬目，

但是你不能不知道公司有沒有在多花錢，

稅是無底洞，不算不知道，一算嚇一跳。

那該怎樣在合法的情況下“避稅”呢？

稅收貫穿企業生產經營的全過程。我們先來看看，你的利潤都被哪些稅收走了。

企業都需要交哪些稅？

我國的稅共有17種，費則可能達到上百種之多。對於一般的公司而言，繳納的稅費只有6-10種，除去不經常發生且稅率較低的小稅種後，普通創業者需要重點關注的只有3種，分別是：增值稅、企業所得稅以及個人所得稅。

這三種稅佔據了企業稅收的大部分，是名副其實的“大稅”，同時也是稅務籌劃的重點。

接下來，我就為大家介紹下稅務籌劃師常用的幾種避稅方法。

一、全國性的稅收優惠政策

1、國家對高新技術企業的優惠政策如下：

1）研發費用可以按175%進行企業所得稅的稅前扣除，減輕稅負。

2）申請成為“高新技術企業”，可以少繳10%的企業所得稅，按照利潤的15%繳納。（其他企業需要繳納25%的企業所得稅）

2、小型微利企業的稅收優惠政策如下：

年應納稅所得額低於50萬元（含50萬元）的小型微利企業，其所得減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。

3、年終獎繳稅的優惠政策如下：

年終獎的準確叫法是“全年一次性獎金”， 年終獎個稅計稅方法是一種比較優惠的算法。企業可以將日常的過節費以年終獎的形式發放。

稅務籌劃師建議：納稅人取得全年一次性獎金，可單獨作為一個月工資、薪金所得計算納稅。在一個納稅年度內，對每一個納稅人，該計稅辦法只允許採用一次。大多數企業，尤其是外企普遍會使用這種方法。

二、地域性稅收窪地的優惠政策

放眼全球，蘋果公司通過利用愛爾蘭的稅收優惠，曾節省了650.8億美元的稅收；蓋茨和巴菲特曾呼籲將財富用於慈善業，外界將此舉解讀為利用慈善避稅。

迴歸國內，除了這些國際性的“稅收獎勵天堂”，不出國門也能享受到類似的優惠。

國內某些地方政府為了發展當地經濟，開設了很多扶持政策，即稅收窪地。舉個例子，之前因為影視公司扎堆而異常火爆的霍爾果斯就屬於地域性的稅收窪地。

三、創業者不可不知的4個節稅技巧

1、將個人專利以技術入股的形式投入公司使用

如果企業老闆或員工個人擁有專利，並將其提供給公司使用，公司在對待個人的專利時，可以為其合理估價，並以有價入股的形式納入公司使用，並簽訂正式的合同。

稅務籌劃師：這樣一來，專利就會成為公司的無形資產，會計人員可以採用合理攤銷的方式，將其計入成本費用，從而減少利潤，達到少繳稅的目的。

2、合理提高員工福利，計入成本，攤銷利潤

中小企業主在生產經營的過程中，可以在不超過計稅工資的範疇內適當提高員工工資，例如：為員工辦理醫療保險，建立職工基金（如：養老基金等），增加企業財產保險和運輸保險等等。

稅務籌劃師：如此一來，不僅可以調動員工積極性，而且這些費用都可以列入企業的成本，從而攤銷企業利潤，減少稅負。

3、混合銷售要依法而籤，分別計稅

一項銷售行為如果涉及服務又涉及貨物，就是混合銷售。這裡包含兩個要素：一是必須是同一項銷售行為，二是必須要涉及服務和貨物，二者缺一不可。其中也有需要注意的稅務籌劃點。

4、發票丟失，及時補救，仍能報銷和入賬

我國實行以票控稅，因為涉及到稅收，如果發票丟失想要重開一張是不太可能的。但是，沒有了發票就不能憑票報銷和公司入賬，該怎麼辦呢？

丟失發票不用慌張，你可以採取以下兩種措施進行補救：

第一種，從外單位取得的原始憑證如有遺失，應當取得原開出單位蓋有公章的證明，並註明原來憑證的號碼、金額和內容等，由經辦單位會計機構負責人、會計主管人員和單位領導人批准後，才能代作原始憑證。

第二種，若確實無法取得證明，如車、船票等，由當事人寫出詳細情況，由經辦單位會計機構負責人、會計主管人員和單位領導人批准後，代作原始憑證。

除此之外，還有一些“靈活”的避稅方法，小編在這裡梳理了10個創業者必須要了解的“稅務真相”，幫助老闆們針對自己的企業特色做稅務籌劃。

1、技術入股好處多

很多民營企業的老闆都是技術專家，個個擁有專利，將專利提供給公司使用，雙方沒有簽訂合同，也沒有一個明確的說法，究竟屬於何種方式使用。

建議老闆們將技術專利作價投入公司，一方面可以改善公司的財務狀況，減少投資時的資金壓力，一方面，作價入股以後，公司可以計入無形資產，可以合理攤消，可以增加成本費用，減少利潤，少繳所得稅。

2、電子商務少繳稅

在網絡已經非常普及的今天，企業完全可以放棄傳統的經商模式，改為通過計算機聯網訂貨的形式，所有訂貨過程都在網上完成，這樣就可以節省印花稅，並且對銷售方、購貨方都同樣適用。

3、巧妙應對房產稅

收過租金的人都知道，12%的房產稅是較重的。收過租金後，交完5%營業稅、12%房地產稅後所剩無幾。而如果將租金分解成三部分，即房租、場地租賃費、設備租賃費，並重新和客戶簽訂合同，只對房租交房產稅，節稅何止百萬。

4、存款少可遲繳稅

企業申報以後就應該及時繳稅，但如果由於存款少可以申請遲繳。

存款少到什麼情況可以遲繳稅？可動用的銀行存款不足以支付當期工資，或者支付工資以後不足以支付應交稅金。

如果出現以上情況，企業應及時申請，辦理延期繳納稅款的手續。

5、不發補貼發雙薪

稅務政策的規定是發放年終雙薪可以單獨作為一個月的工資薪金計算個人所得稅，由於不需要與當月工資合併繳納個稅，因此可以降低稅率，減少員工的個人所得稅負擔。所以為了少繳稅，應該改變那種過年發點過節費的做法，改成年底發雙薪的方式。

6、沒有生意也要申報

企業想轉讓股權，先分配利潤，分了以後賣價下降，分回的利潤由於沒有地區差不存在補稅的情況，因此不需要就分回的利潤補稅。先分配不用補稅，不分配就要繳稅，企業應該先分配比較有利。

7、處理意外需謹慎

出差在外，不小心手提電腦被小偷順手牽羊：這件事與納稅還有關係。丟了手提電腦屬於財產損失，要憑相關證明在公司的成本費用中列支。

丟了東西以後，要及時到公安機關報案，取得相關證明，回來提交給財務部門，作為證據。如果沒有證據，損失不能進成本，等於丟失的不僅僅是一臺電腦。

類似的意外要同樣處理，這樣才能避免損失擴大。

8、適用稅率看進項

使用稅率只與產品有關，與進項無關。對於稅務人員的解釋一定要三思而行，否則就會聽得糊塗，納稅也糊塗。

9、多拿進項多抵扣

作為一般納稅人，銷項減去進項就是要繳的稅，因此，多拿進項就可以少繳稅。

這些進項包括多個方面：購買辦公用品的進項，購買低值易耗品的進項，汽車加油的進項，購買修理備件的進項。

建議企業在管理人員的名片背面印上企業一般納稅人資料，在採購的時候出示資料儘量要求對方開具專用發票，這也是企業節稅的一個好方法。

10、贈得巧來送得妙

一件2000元的電器，送一件400元的小家電，合計2400元實際收2000元。如果當贈送，要按2400元繳納增值稅。

現在我們重新涉及方案：將兩件產品賣給顧客，給予顧客400元的折扣，其中，2000元的按15%折扣以後出售，400元的按折扣25%以後出售，這樣，對顧客而言，實際支付 2000元，與買一件送一件的效果是一樣的，對於商場而言，由於是價格折扣，實際上沒有贈送的行為，只要按2000元實際營業額繳納增值稅即可。

改變方式就符合稅法，不改變就要多交68元的增值稅。

看完這些，老闆們是不是有一種恍然大悟的感覺，合理避稅並不是大家yy的那種偷稅漏稅，它是在合法的範圍內減輕稅收壓力，避免因為稅務知識的盲點，而導致企業多繳稅或被稅務局罰款。

企業有必要了解合理避稅的基本知識，才能守住合理的利潤。好啦，今天的避稅法寶就到這裡啦，如果還有什麼不懂的問題，可以給小編留言，小編隨時在線哦~~