向日葵45448336
你好！個體工商戶主要涉及到的稅種是增值稅、個人所得稅以及城建稅等。 根據你的問題判斷，你所說的個體工商戶應是小規模納稅人。根據《財政部 稅務總局關於延續小微企業增值稅政策的通知》（財稅[2017]76號）的規定，增值稅小規模納稅人應分別核算銷售貨物或者加工、修理修配勞務的銷售額和銷售服務、無形資產的銷售額。增值稅小規模納稅人銷售貨物或者加工、修理修配勞務月銷售額不超過3萬元（按季納稅的9萬元），銷售服務、無形資產的月銷售額不超過3萬元（按季納稅的9萬元）的，自2018年1月1日起至2020年12月31日，可分別享受小微企業暫免徵收增值稅優惠政策。如果銷售額超過了上述規定的標準，則需要對銷售額全額徵收增值稅。小規模納稅人的增值稅徵收率為3%，也有按5%徵收率徵收的項目（主要是跟不動產與土地使用權相關的應稅行為）。
城建稅以實際繳納的增值稅、消費稅為基礎按照法定比例繳納（稅率：市區7%、縣城和鎮5%、其他地區1%）。教育費附加及地方教育附加以實際繳納的增值稅、消費稅為基礎按照3%和2%繳納。
個體工商戶在取得經營所得後，按年計算個人所得稅，適用5%~35%的超額累進稅率，在月度或者季度終了後十五日內向稅務機關報送納稅申報表，並預繳稅款，在取得所得的次年的三月三十一日前辦理彙算清繳。
具體以主管稅務機關核定的稅種為準。
希望以上內容對你有用。
伯虎財稅
最新消息，3萬已經提到10萬了！！！
一、如果你每月營業額在3萬以下（或季9萬以下，看稅務局給你定的是按月還是按季申報），且不開增值稅專用發票，增值稅為未達起徵點，不用交。（1月份起，月10萬以下，季30萬以下）
二、增值稅不用交，隨著增值稅附徵的城建稅和教育費附加等也不用交。
三、個人所得稅。各省做法有所不同，大多數，是參照增值稅的標準，對月營業額在3萬以上的，視同無盈利（就是扣了該給自己的工資後實際是虧損的），也不收個人所得稅。
四、房產稅和土地使用稅。如果商鋪是自己的，自己還要按房屋原值交房產稅，按佔地面積交土地使用稅；如果是從房東那裡租來的；房東要按租金交房產稅，按佔地面積交土地使用稅。當然對個體工商戶，這兩個稅，很多地方都沒收（徵收難度大）。
綜上，你一分錢稅也不用交。
如果你開增值稅專用發票，即使未達3萬，也要按開票金額交納增值稅、城建稅等了。因為專用發票上的稅額受票方可以抵扣增值稅，不可能這一頭你不交，那一頭他又抵，國家兩頭吃虧。
688有空就答題
對於個體工商戶來說，最主要的稅種是兩個，一個是增值稅，一個是個人所得稅。當然，因為有了增值稅，所以還可能會涉及到與之相關的附加稅費。
每月營業額3萬是否需要交稅，需要交哪些稅，以下進行具體分析：
- 增值稅及其附加。
今年對於小規模納稅人來說，增值稅的起徵點從3萬/月提高到了10萬/月。大部分的個體工商戶都是屬於小規模納稅人，因此都是適用此項稅收優惠政策的。對於本題當中全年營業額36萬，那麼也是屬於小規模納稅人，因此增值稅應該是能夠享受免徵的，相關的附加稅費也隨之減免。
需要注意的是，如果是一般納稅人，或者雖然屬於小規模納稅人，但是開了增值稅專用發票，那麼這個減免就不能享受了。需要按照實際開票的金額來繳納增值稅。
2. 個人所得稅。
個人所得稅的計算有查賬徵收和核定徵收兩種，大部分的個體工商戶都是適用核定徵收。
（1） 在核定徵收的情況下，稅務機關會按照區域、地段等標準來核定一個月應繳納稅款的額度。具體的標準各地有所不同。 比如，某地的核定徵收率如下：
那麼2萬元營業額以下的，個人所得稅是免徵的，像本題中的3萬元，是需要徵稅的。對於2萬元以上的金額，按照不同的核定徵收率來進行計算。
在另一個地區，則規定了不同的核定徵收率。因此，需要根據所在地區的不同情況進行確認。
（2） 採用查賬徵收的個體戶是比較少的，但也有地區規定了都進行查賬徵收。如果是查賬徵收，那麼就先按照收入-成本費用損失等計算出經營所得，然後再按照對應的五級累進稅率計算表來進行計算。像這裡的3萬元營業額，要計算扣除成本費用後的餘額來進行計算。
同時，還需要注意有沒有特殊的優惠可以享受。比如對於殘疾人員、孤老人員、烈屬等從事個體工商戶的生產經營的，一般是享受稅收的減免的。
除此之外，還需要關注下有沒有涉及到其他的稅種，有沒有涉及消費稅，房產稅等等。
總的來說，個體工商戶的納稅是比較簡單的。多數情況下都是採用的核定徵收，納稅人需要了解好當地的政策，根據規定繳納稅費。
財會小童
個體工商戶在稅務機關是被作為小規模納稅人來進行管理的。今年最新出臺的稅收優惠政策規定小規模納稅人月銷售額在10萬以下的免予徵收增值稅。個體工商戶也參照小規模納稅人享受這一優惠政策。不過個體工商戶由其特殊性，和小規模納稅人享受的優惠方式有所不同，下面簡要說明一下。
個體工商戶的徵收方式一般分為查賬徵收和定期定額徵收兩種方式。查賬徵收就是和一般的企業一樣，自己來做賬，自己自主進行申報。定期定額徵收，就是稅務機關根據個體工商戶的經營場所大小、經營的毛利潤，還有僱工的多少等等相關的指標，對它進行綜合核定一個銷售額，從而確定他每個月需要繳納的稅額。定期定額的最主要特點就是每次申報有一個最低的限額，就是每個月的收入如果低於定額也要按照定額進行徵收稅款，高於定額就按實際情況進行徵收稅款。
要有個體工商戶的徵收方式不同，在享受稅收優惠上就有很大的差別。
- 增值稅方面。查賬徵收的個體工商戶和企業一樣，他的納稅期限可以按月申報，也可以按季進行申報。如果按月申報，他就可以享受每月10萬元的銷售額免徵增值稅的優惠，如果按季申報他就可以享受累計30萬銷售額的優惠政策。現在政策也明確了，申報的期限可以自己選擇，估計多數查賬徵收的個體戶會選擇按季徵收，這樣可以享受最高每個季度30萬的銷售收入稅收優惠。定期定額徵收的個體工商戶有一個很大的劣勢，就是不能選擇按季徵收，只能按月進行定期定額徵收，這樣它只能享受每月10萬元的銷售額稅收優惠。
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- 消費稅方面。如果個體戶在境內從事生產、委託加工或者進口應稅消費品，那麼就需要交納消費稅，而繳納消費稅方面沒有什麼稅收優惠，根據相應的稅率來計算繳納，而且不能實行定期定額徵收。
- 城市維護建設稅，教育費附加和地方教育費附加。這個”一稅兩費”，它的計稅依據是根據增值稅和消費稅的稅款來進行計算繳納的。如果個體戶實在城市市區、縣城和建制鎮，那麼需要繳納城市維護建設稅和兩個附加。不過如果個體戶享受了稅收優惠而沒有產生增值稅的稅款，那麼相應的城建稅和附加也沒有了繼續依據，也就不交納了。不過如果有消費稅的應稅消費品收入那麼這三個稅收就不能享受優惠啦。
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- 個人所得稅方面。個體戶需要按照經營所得來徵收個人所得稅，適用5%-35%的稅率。具體操作來說，各省略有不同。查賬徵收的按實徵收，每月扣除標準按全國標準是5000元/月。定期定額徵收的個體戶徵收的個人所得稅一般都是按照當地稅務機關給定的附徵率來徵收，按行業有的是0.1%，有的可能是1%，具體參考當地稅務機關的公告。
- 房產稅等小稅種。如果個體戶有出租房屋或銷售自建住房等房產稅的應稅行為，需要繳納房產稅、契稅、印花稅等。如果佔用了耕地，還要繳納耕地佔用稅。等等，因為發生頻率較少，就不再詳述了。
總之，個體戶雖小，但涉及的稅種不少。不過國家近期出臺的稅收優惠對個體戶的扶持力度還是比較大的。如果按提問者所說的收入額，那麼就不用繳納相關稅收。正常情況下，月銷售額不超過10萬元的稅收負擔主要個人所得稅。
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左刀三爺聊財稅
個體工商戶應申報的稅有：增值稅、城建稅、教育費附加、地方教育費附加、個人所得稅，印花稅、部分企業還有消費稅。月營業額在三萬元以下的個體工商戶應繳納的稅具體如下：
1、增值稅：適用小規模納稅人稅收優惠政策，自2019年1月1日起，發生增值稅應稅銷售行為合計月銷售額未超過10萬元（以1個季度為1個納稅期的，季度銷售額未超過30萬元）的，免徵增值稅。
月銷售額計算口徑：納稅人以所有增值稅應稅銷售行為（包括銷售貨物、勞務、服務、無形資產和不動產）合併計算銷售額，判斷是否達到免稅標準。小規模納稅人在扣除本期發生的銷售不動產的銷售額後仍未超過10萬元的，其銷售貨物、勞務、服務、無形資產取得的銷售額，可享受小規模納稅人免稅政策。例如：當月銷售貨物4萬、提供服務3萬、銷售不動產2萬，則合計9萬，全部免稅；再如：當月銷售貨物4萬、提供服務3萬、銷售不動產10萬，則7萬免稅、10萬照章納稅。
以上免稅是指開了增值稅普通發票或不開發票的，開了增值稅專用發票的不免稅。
2、城建稅、教育費附加、地方教育費附加：這幾項稅屬於增值稅的附加稅，計稅依據是根據增值稅稅額計算的，免增值稅，附加稅也隨之減免。
3、個人所得稅：是個體工商戶除增值稅外最大的稅種，一般採取核定徵收辦法，分定額和定率兩種，稅管員會根據企業實際情況及同行業收入利潤來定稅，各省市定稅標準會有差異，核定徵收的稅率一般在1%—1.3%之間，娛樂業會稍高一些。一般省市對於月收入3萬元以下個體工商戶都免徵個人所得稅，但有些地區僅對月收入2萬元以內的進行免徵，建議一定要諮詢當地稅務局。
個體工商戶如果是查賬徵收，要按利潤交個人所得稅，適用生產經營所得稅率，建議最好比照核定比率的稅負去交稅。
4、印花稅：印花稅是對合同、資金賬簿等徵收的一種稅， 根據印花稅稅目稅率表上的項目進行對照計算納稅，稅率表上沒有的項目不徵稅。
綜上所述，個體工商戶每月營業額3萬以內需要交的稅可能有少許個人所得稅和印花稅，其他稅不用交，但重要提醒：免徵收不等於免申報，不申報會有罰款！
山水財經
為進一步改善個體工商戶經營狀況並提高其收入，2019年，中國進一步提高了增值稅小規模納稅人免稅的標準，由月銷售額3萬元人民幣提高至10萬元人民幣。同時對實行定額徵收的定期定額個體工商戶，核定的經營額按月不超過10萬或按季不超過30萬的，則免徵了增值稅、城市維護建設稅等稅費個體工商戶在稅務機關是被作為小規模納稅人來進行管理的。今年最新出臺的稅收優惠政策規定小規模納稅人月銷售額在10萬以下的免予徵收增值稅。個體工商戶也參照小規模納稅人享受這一優惠政策。不過個體工商戶由其特殊性，和小規模納稅人享受的優惠方式有所不同，下面簡要說明一下。
個體工商戶的徵收方式一般分為查賬徵收和定期定額徵收兩種方式。查賬徵收就是和一般的企業一樣，自己來做賬，自己自主進行申報。定期定額徵收，就是稅務機關根據個體工商戶的經營場所大小、經營的毛利潤，還有僱工的多少等等相關的指標，對它進行綜合核定一個銷售額，從而確定他每個月需要繳納的稅額。定期定額的最主要特點就是每次申報有一個最低的限額，就是每個月的收入如果低於定額也要按照定額進行徵收稅款，高於定額就按實際情況進行徵收稅款。
因為個體工商戶的徵收方式不同，在享受稅收優惠上就有很大的差別。
增值稅方面。查賬徵收的個體工商戶和企業一樣，他的納稅期限可以按月申報，也可以按季進行申報。如果按月申報，他就可以享受每月10萬元的銷售額免徵增值稅的優惠，如果按季申報他就可以享受累計30萬銷售額的優惠政策。現在政策也明確了，申報的期限可以自己選擇，估計多數查賬徵收的個體戶會選擇按季徵收，這樣可以享受最高每個季度30萬的銷售收入稅收優惠。定期定額徵收的個體工商戶有一個很大的劣勢，就是不能選擇按季徵收，只能按月進行定期定額徵收，這樣它只能享受每月10萬元的銷售額稅收優惠。
2.消費稅方面。如果個體戶在境內從事生產、委託加工或者進口應稅消費品，那麼就需要交納消費稅，而繳納消費稅方面沒有什麼稅收優惠，根據相應的稅率來計算繳納，而且不能實行定期定額徵收。
計稅方法如下：
3.城市維護建設稅，教育費附加和地方教育費附加。這個”一稅兩費”，它的計稅依據是根據增值稅和消費稅的稅款來進行計算繳納的。如果個體戶實在城市市區、縣城和建制鎮，那麼需要繳納城市維護建設稅和兩個附加。不過如果個體戶享受了稅收優惠而沒有產生增值稅的稅款，那麼相應的城建稅和附加也沒有了繼續依據，也就不交納了。 城建稅以實際繳納的增值稅、消費稅為基礎按照法定比例繳納（稅率：市區7%、縣城和鎮5%、其他地區1%）。教育費附加及地方教育附加以實際繳納的增值稅、消費稅為基礎按照3%和2%繳納。
4.個人所得稅方面。個體戶需要按照經營所得來徵收個人所得稅，適用5%-35%的稅率。具體操作來說，各省略有不同。查賬徵收的按實徵收，每月扣除標準按全國標準是5000元/月。定期定額徵收的個體戶徵收的個人所得稅一般都是按照當地稅務機關給定的附徵率來徵收，按行業有的是0.1%，有的可能是1%，具體參考當地稅務機關的公告。
5.房產稅等小稅種。如果個體戶有出租房屋或銷售自建住房等房產稅的應稅行為，需要繳納房產稅、契稅、印花稅等。如果佔用了耕地，還要繳納耕地佔用稅。這些一般不會全部涉及，不做過多討論，具體以稅務局認定為準。 
6.企業所得稅是否需要申報？根據《企業所得稅法》第一條規定，“在中華人民共和國境內，企業和其他取得收入的組織為企業所得稅的納稅人”“個人獨資企業、合夥企業不適用本法”。因此,個體工商戶、個人獨資企業以及合夥企業不是企業所得稅的納稅義務人，也就不需要申報所得稅。
總之，個體戶雖小，但涉及的稅種不少。不過國家近期出臺的稅收優惠對個體戶的扶持力度還是比較大的。如果按個體工商戶每月營業額是三萬元，全年累計三十六萬元
，那麼就不用繳納相關稅收。正常情況下，月銷售額不超過10萬元的稅收負擔主要個人所得稅。
會計梵納斯
你的這些銷售額可能產生不了多少稅款。甚至是免徵的。為什麼這麼說呢，聽我細細道來。
個體工商戶在稅務在稅務登記之後需要申報的稅目一共有三個，增值稅、個體經營所得稅、附加稅。以你現在這種經營情況集合現階段國家對小規模納稅人增值稅免徵政策來說。季度不超30萬是沒有增值稅的，沒有增值稅那相應的附加稅也就不會產生了。所以，需要繳納的稅款可能只有個體經營所得稅了。但是這個根據的徵收形式而有不同。
核定徵收
這種徵收方式，由於根據當地的政策法規來制定，所以標準因地而異。主要不同的地方在於，應納稅所得率，核定金額，個體經營所得稅免徵額。以我們青島為例，應納稅所得率一般為10%左右，娛樂行業最高25%；核定的金額，一般根據企業從事的行業、投資、門店租金、從業人數等等多方面去估算。這個額度基本在2-5萬之間，為什麼在這個區間?那就主要因為下面這個個體經營所得稅免徵額，我們這個免徵額為5萬。所以很多個體定稅的時候都會盡量定在5萬以下。
那如果你的店鋪在青島的話，選擇核定徵收增值稅，附加稅和個體經營所得稅都是不用繳納的。雖然各地區政策可能有細微的差距，但是大方向還是一樣的。所以有這個疑問的小夥伴可以諮詢一下你們的稅務，你們當地的個體經營所得稅的免徵額是多少。據我瞭解，最高的為10萬。
查賬徵收
選擇這種徵收方式的個體戶，很少！！本來就沒有精力和時間，誰還會抽空整理報表和記賬啊。個人感覺選擇查賬徵收的個體戶，要不就是明白人，要不就什麼也不知道。所以針對那些一知半解甚至壓根兒一點都不清楚的個體戶，我們這也簡單說一下。
這種徵收方式，說的簡單點就是就是根據你的利潤來交稅，那利潤就是收入減去成本了。所以你看錶1中就有收入總額（第一欄）和成本費用（第二欄）。那有了利潤就可以算出應納稅額（利潤-減除費用），有了應納稅額根據表2找到相應稅率就可以算出稅額。
回到本題中，月銷售3萬，也就是你的收入總額為3萬，如果你們有足夠的成本費用的話，這個個稅還是交的蠻多的。360000-5000*12（這個是固定的減除費用）=300000，稅率為30%，那你的稅額就是90000元。所以選擇查賬徵收的小夥伴一定要做足成本，否則可能就只能給稅務打工了。
表1
表2
好了，再彙總一下哈。月銷售額3萬的個體工商戶，增值稅和附加稅是不需要交稅的。個體經營所得稅則是根據你的徵收方式來核算的，核定徵收的主要取決於你當地的個體經營所得稅免徵額；查賬徵收的主要取決於你的成本費用。這麼說是不是小夥伴們就豁然開朗了。
以上就是我對本問題的回答，希望能對你有所幫助！拜了個拜~~
我是daveboter，關注我，咱們聊點個體工商戶的那些事兒
許小諾
根據最新的消息，你這樣的是不需要交稅的。因為營業額的起徵點已經從三萬提升到了十萬，也就是說你這個等級的根本不需要繳稅，所以，放寬心就好了～
對於個體經商戶來說，需要繳的稅有兩種：
一種是經營的增值稅；
一種是房屋或者土地使用稅。
第一個增值稅是需要看你的營業額來判斷的，營業額越高你需要繳的稅就越多。第二種取決於你做生意土地是自己的還是租來的，要是自己的你就需要繳稅，要是租來的就不用擔心了，房東會幫你交的。
為什麼現在把起徵點增高呢？
我們來算一筆賬，一個月三萬，除去成本，員工工資，房租等費用你一個月才掙多少錢？可能也就幾千塊錢。這些錢對於個體經商戶來說真的不能算高了，反而還有些低。這樣的情況下再找你繳稅你感覺你心裡舒服嗎？
所以，這些條件加起來，你是不需要繳稅的。還有一個個人所得稅，但是按照個人所得稅的標準來看，對於一個月營業額加起來在三萬左右的不需要繳稅。原因很簡單，在他們看來你的收入是負數，可能自己還要虧損……
EMBA人物
像我們做批發生意一個月做3到10萬，要虧的血本無歸，做20萬如果按國家標準交稅就是給國家打工
鑫鑫1602094
回答你的問題，首先要弄清楚兩個概念：
繳稅和報稅是完全不同的。繳稅是達到了徵稅標準，必須真金白銀的把稅款交到稅局賬戶。而報稅是稅局給你核定的稅種，不管你達不達到徵稅標準都必須按期申報。
想知道你需要交哪些稅，單憑這些信息遠遠不能判斷的。關於申報和繳納的稅種，下面一一分析。
1、增值稅：現在個體戶也可以開專票，有些地方的個體戶也可以申請成為一般納稅人。但是不管是什麼身份，交不交稅，都必須要申報的。
那麼就需要知道你是小規模還是一般納稅人？每月三萬的收入，你開發票了嗎？開的是專票還是普票？
如果你是小規模，開的是專票，增值稅和附加稅是要繳納的。如果開的是普票，增值稅和附加稅是免的，也就是不繳納增值稅和附加稅。
如果你是一般納稅人，不管你開普票還是專票，主要看你當月的進項大還是銷項大？如果進項大就不繳稅，如果銷項大是要繳納增值稅和附加稅的。
2、個人所得稅：必須申報。現在只知道你的收入一年是36萬元，還需要知道你的經營成本有多少？淨利潤是多少？然後才能知道你需不需要交個人所得稅。
還有你的員工的工資有沒有超過徵稅標準？如果超過就交，不超就不交。
3、房產稅：你經營用的房屋是租來的？還是自己的？
如果是自己的，你需要申報繳納房產稅。如果是租來的，你就讓房東給你開租賃發票，房東不給你開的話，那你需要替房東申報代繳房屋租賃的房產稅、增值稅及附加稅
4、印花稅：你經營收入的印花稅當地稅局的政策是核定徵收還是貼花？
如果是核定徵收就按收入金額的比例申報繳納印花稅。
如果是按合同貼花，有合同的交，沒合同的不繳印花稅。
5、工會經費：你是否有工資支出？有就申報繳納，沒有就只申報不繳納。
6、消費稅：你是不是賣高檔消費品的？是就申報繳納，不是就不繳納，也不申報。
7、文化事業建設費：你的個體是不是廣告娛樂行業？如果是就申報繳納，不是就不交，也不申報。
8、環保稅：你經營的是不是屬於汙染項目？是就申報繳納，不是就不繳納也不申報。
9、基本水利建設基金：必須申報，因為收入低，屬於免徵範圍，所以不繳納。
