年終獎是公司對員工辛苦工作的肯定和回報，同時也是一種物質激勵，一般來說，只要不是效益太差或老闆太摳，這筆錢都會成為工資除外的另一項收入。
自然年雖是2019，但是春節尚未到來，按照我們中國人的傳統，年終獎一般都是春節前後發放。但是具體發多少，什麼時候發，拿到年終獎後怎麼理財，對於一個上班族來說才是最合算的呢？今天小編就跟大家聊聊這塊。
首先說說“發多少”的問題。很多人第一反應便是，這有什麼好說的，當然是越多越好啦。不一定，為什麼？因為公司發多少錢並不意味著我們到手就能有多少。
講到這裡，或許很多朋友已經知道怎麼回事了。沒錯，因為要交稅！正是這個原因，有時候多發一塊錢，員工到手反而少了幾千塊甚至幾萬塊錢，不信，我給大家算算這筆賬。
根據稅法新規，在2021年12月31日前，對於個人取得的全年一次性獎金（也就是我們所說的年終獎），部併入當年綜合所得，而是除以12分攤到每個月中，按照下圖稅率表，單獨計算納稅。計算公式：應納稅額=年終獎總額*相應稅率-速算扣除數。
年終獎稅率表
舉個栗子：阿星年終獎是36000元，那麼他應該繳納稅額為36000*3%-0=1080元（因為36000除以12剛好是3000元，使用第一檔稅率），到手是34920元。假如公司多給阿星發1塊錢，也就是36001元的話，那麼適用的稅率便是第二檔了，阿星需要繳納的稅額便是36001*10%-210=3390.1元，到手便是32610.9元，足足少了2309.1元。這還是第一到第二檔的差額，如果是第二和第三檔，或者第三和第四檔，那就更不用說了。
所以說，年終獎金額要剛好踩在點上才是最合算的，一跨界，哪怕多出一毛錢，都是鉅額虧損。
有人說，如果年終獎以現金形式發放不就不用交稅了嗎？話是這麼說，對員工來說也是好事，但是對於公司來說卻不是。因為按照規定，年終獎屬於企業稅前合理支出，是可以抵扣企業稅費的，如果現金髮放，那公司就相當於為員工承受了這筆費用。所以一般如果不是特殊情況（比如為民工、環衛工人發年終獎或者炒作噱頭等），企業很少會現金髮年終獎的。相反，很多企業要求員工必須提供與年終獎想當金額的發票才可以領取，目的是想雙重減稅。
接著我們聊聊“什麼時候發”的問題。正常來說，年終獎嘛，就是年末或次年年初發放，比如18年12月或19年1月這樣子。
但是小編可以很正經告訴大家，絕大多數情況下，不管是對於單位還是員工來說，19年1月發比18年12月發更合算。有人想不明白，18年12月發的話，就算放到餘額寶或財付通，我都可以多點利息收入呢，怎麼就不合算了？別急，聽我慢慢解釋。
企業單位方面而言，那麼多個人，年終獎並不是一筆小錢，錢是有時間價值的，不論是資金週轉核實投資收益，一個月可以多些利潤，特別是年底。另外如果19年2月份才是春節，如果提前這麼多發放，員工容易領了獎金就走人，這對很多靠近春節業務量劇增的企業來說並不是件好事。
員工方面而言，按照稅法新規：在一個納稅年度內，一個納稅人只能享受一次年終獎優惠計稅辦法。很多單位在18年初發放了17年年終獎，已經用完當年的優惠機會了，如果年底再次發放，則不能繼續享受，這意味著同樣的年終獎金，要繳納更多稅費，這對員工來說並不是什麼好消息，要知道稅率可比理財收益高好多倍呢。因為19年還是有優惠政策，不如好好利用，多省些錢。
不少人建議公司年終獎分兩次發放，可以少繳稅，但是這項規定在一定程度上也堵住了這條路。一邊是兩次發放年終獎，第一次享受更低稅率，第二次沒有優惠稅率；另一邊是一次性發放年終獎，對應更高稅率，但是有優惠政策。這就需要在兩種之間做個權衡了，一般來說，除非年終獎普遍很高，不然沒什麼意義。
最後說說年終獎理財問題。相對於工資來說，年終獎可能是一筆更大的收入。除了預留過年必要性開支外，一定要做好使用規劃。不管是還信用貸、房貸、車貸、信用卡都好，千萬不要以“辛苦一年，好好犒勞自己”為藉口，腦子一熱，沒幾天就奢侈掉。
對於年終獎在1萬以下的朋友，不是歧視，確實沒什麼好的理財建議。畢竟添些新傢俱，過年買件新衣服，給父母些盡孝錢，剩下的也就只夠來回車費和過年花銷了。
年終獎在3萬到10萬的朋友，可以考慮理財了。個人建議，留下20%-30%作為必要開支，其餘的資金按照6:2:2的比例進行理財。60%購買銀行中短期理財產品，畢竟在春節錢，銀行的理財產品都會相互攀比收益，形成水漲船高的效應，這個時候用年終獎購買銀行理財產品是比較合算的。當然，不要盲目追求高收益理財，要以穩健保本為重。
其中的20%可以適當投資一些中低風險的組合基金，提高收益，臨近年關，效應往往還可以，並且現在購買這類理財產品也很方便，支付寶、財付通等平臺就有大把，當然選擇的時候還是要慎重分析。剩下的20%可以購買一些必要的保險產品，或者做個活期存款，達到防範風險和保證資金流動性的目的。
對於年終獎在10萬以上的“土豪”，可以考慮收益更高的產品，比如信託、大額理財、大額存單等等，如果承受能力較強的，甚至可以嘗試私募、或中高風險公募基金。當然，只要不是家裡有礦，還是量力而為的好。
很多銀行對於房貸都有提前還款免收違約金的機會，對於年終獎是否拿來提前還房貸的問題，需要區別對待。對於當初辦理房貸正好利率較低的“幸運者”（比如趕上不少銀行7折利率的時期），還是不必要那麼著急，畢竟相比年底穩健理財收益來說，中間還是有小小利差可賺的。
對於碰上這兩年房貸利率上浮20%，甚至30%的“不幸者”而言，如果有提前免違約金還房貸的機會，手裡又有充足的年終獎資金，趕緊能多還點就多還些吧，畢竟利息太嚇人了，還上以後能省不少。
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