年终奖是公司对员工辛苦工作的肯定和回报，同时也是一种物质激励，一般来说，只要不是效益太差或老板太抠，这笔钱都会成为工资除外的另一项收入。
自然年虽是2019，但是春节尚未到来，按照我们中国人的传统，年终奖一般都是春节前后发放。但是具体发多少，什么时候发，拿到年终奖后怎么理财，对于一个上班族来说才是最合算的呢？今天小编就跟大家聊聊这块。
首先说说“发多少”的问题。很多人第一反应便是，这有什么好说的，当然是越多越好啦。不一定，为什么？因为公司发多少钱并不意味着我们到手就能有多少。
讲到这里，或许很多朋友已经知道怎么回事了。没错，因为要交税！正是这个原因，有时候多发一块钱，员工到手反而少了几千块甚至几万块钱，不信，我给大家算算这笔账。
根据税法新规，在2021年12月31日前，对于个人取得的全年一次性奖金（也就是我们所说的年终奖），部并入当年综合所得，而是除以12分摊到每个月中，按照下图税率表，单独计算纳税。计算公式：应纳税额=年终奖总额*相应税率-速算扣除数。
年终奖税率表
举个栗子：阿星年终奖是36000元，那么他应该缴纳税额为36000*3%-0=1080元（因为36000除以12刚好是3000元，使用第一档税率），到手是34920元。假如公司多给阿星发1块钱，也就是36001元的话，那么适用的税率便是第二档了，阿星需要缴纳的税额便是36001*10%-210=3390.1元，到手便是32610.9元，足足少了2309.1元。这还是第一到第二档的差额，如果是第二和第三档，或者第三和第四档，那就更不用说了。
所以说，年终奖金额要刚好踩在点上才是最合算的，一跨界，哪怕多出一毛钱，都是巨额亏损。
有人说，如果年终奖以现金形式发放不就不用交税了吗？话是这么说，对员工来说也是好事，但是对于公司来说却不是。因为按照规定，年终奖属于企业税前合理支出，是可以抵扣企业税费的，如果现金发放，那公司就相当于为员工承受了这笔费用。所以一般如果不是特殊情况（比如为民工、环卫工人发年终奖或者炒作噱头等），企业很少会现金发年终奖的。相反，很多企业要求员工必须提供与年终奖想当金额的发票才可以领取，目的是想双重减税。
接着我们聊聊“什么时候发”的问题。正常来说，年终奖嘛，就是年末或次年年初发放，比如18年12月或19年1月这样子。
但是小编可以很正经告诉大家，绝大多数情况下，不管是对于单位还是员工来说，19年1月发比18年12月发更合算。有人想不明白，18年12月发的话，就算放到余额宝或财付通，我都可以多点利息收入呢，怎么就不合算了？别急，听我慢慢解释。
企业单位方面而言，那么多个人，年终奖并不是一笔小钱，钱是有时间价值的，不论是资金周转核实投资收益，一个月可以多些利润，特别是年底。另外如果19年2月份才是春节，如果提前这么多发放，员工容易领了奖金就走人，这对很多靠近春节业务量剧增的企业来说并不是件好事。
员工方面而言，按照税法新规：在一个纳税年度内，一个纳税人只能享受一次年终奖优惠计税办法。很多单位在18年初发放了17年年终奖，已经用完当年的优惠机会了，如果年底再次发放，则不能继续享受，这意味着同样的年终奖金，要缴纳更多税费，这对员工来说并不是什么好消息，要知道税率可比理财收益高好多倍呢。因为19年还是有优惠政策，不如好好利用，多省些钱。
不少人建议公司年终奖分两次发放，可以少缴税，但是这项规定在一定程度上也堵住了这条路。一边是两次发放年终奖，第一次享受更低税率，第二次没有优惠税率；另一边是一次性发放年终奖，对应更高税率，但是有优惠政策。这就需要在两种之间做个权衡了，一般来说，除非年终奖普遍很高，不然没什么意义。
最后说说年终奖理财问题。相对于工资来说，年终奖可能是一笔更大的收入。除了预留过年必要性开支外，一定要做好使用规划。不管是还信用贷、房贷、车贷、信用卡都好，千万不要以“辛苦一年，好好犒劳自己”为借口，脑子一热，没几天就奢侈掉。
对于年终奖在1万以下的朋友，不是歧视，确实没什么好的理财建议。毕竟添些新家具，过年买件新衣服，给父母些尽孝钱，剩下的也就只够来回车费和过年花销了。
年终奖在3万到10万的朋友，可以考虑理财了。个人建议，留下20%-30%作为必要开支，其余的资金按照6:2:2的比例进行理财。60%购买银行中短期理财产品，毕竟在春节钱，银行的理财产品都会相互攀比收益，形成水涨船高的效应，这个时候用年终奖购买银行理财产品是比较合算的。当然，不要盲目追求高收益理财，要以稳健保本为重。
其中的20%可以适当投资一些中低风险的组合基金，提高收益，临近年关，效应往往还可以，并且现在购买这类理财产品也很方便，支付宝、财付通等平台就有大把，当然选择的时候还是要慎重分析。剩下的20%可以购买一些必要的保险产品，或者做个活期存款，达到防范风险和保证资金流动性的目的。
对于年终奖在10万以上的“土豪”，可以考虑收益更高的产品，比如信托、大额理财、大额存单等等，如果承受能力较强的，甚至可以尝试私募、或中高风险公募基金。当然，只要不是家里有矿，还是量力而为的好。
很多银行对于房贷都有提前还款免收违约金的机会，对于年终奖是否拿来提前还房贷的问题，需要区别对待。对于当初办理房贷正好利率较低的“幸运者”（比如赶上不少银行7折利率的时期），还是不必要那么着急，毕竟相比年底稳健理财收益来说，中间还是有小小利差可赚的。
对于碰上这两年房贷利率上浮20%，甚至30%的“不幸者”而言，如果有提前免违约金还房贷的机会，手里又有充足的年终奖资金，赶紧能多还点就多还些吧，毕竟利息太吓人了，还上以后能省不少。
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