本公司董事會及全體董事保證本公告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，並對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。
重要內容提示：
●2019年經審計年度報告原預計披露日期：2020年4月29日
●2019年經審計年度報告延期後的披露日期：2020年6月24日
因受新型冠狀病毒肺炎疫情影響，根據《證券法》、《突發事件應對法》等法律法規及中國證監會《關於做好當前上市公司等年度報告審計與披露工作有關事項的公告》（〔2020〕22號）、上海證券交易所《關於支持上市公司做好2019年年度報告披露工作的通知》精神，結合實際情況，公司於2020年4月17日召開第九屆董事會第三十二次臨時會議，以9票同意，0票反對，0票棄權，審議通過《關於審議延期披露2019年經審計年度報告的議案》，同意將公司2019年經審計年度報告披露時間由原2020年4月29日延期至2020年6月24日。
一、延期披露說明
（一）無法按期披露的原因
鑑於公司主營業務礦業子公司明加爾金源公司（簡稱“明加爾公司”）生產經營場地在澳大利亞，因受新型冠狀病毒肺炎疫情影響，澳大利亞自2月1日起採取禁止所有中國大陸公民入境並自3月20日起禁止所有外國人入境的“封國舉措”；3月20日起，澳大利亞境內各州及領地，也先後下達了“封州令”，各州互不往來，全國進入“緊急狀態”。受禁令影響，公司聘請的年審會計師無法赴澳大利亞進行現場審計工作，無法正常完成明加爾公司財務報表及內部控制審計工作；同時，明加爾公司總部管理人員自2020年3月中旬開始實行居家辦公，導致公司2019年內部控制及財務報表審計資料收集工作、溝通效率均受到影響。
（二）受疫情影響事項及程度
明加爾公司對公司合併財務報表影響重大。根據當前財務數據，2019年度明加爾公司的營業收入預計佔公司合併後總收入的43%以上；營業成本預計佔合併後總營業成本的55%以上；資產總額預計佔合併後資產總額的27%以上；管理費用預計佔合併後管理費用的30%以上，對公司的財務報表審計具有重大影響，其中審計受限的主要科目有存貨、固定資產、營業收入、營業成本、管理費用等。
受到的影響包括存貨和固定資產無法執行抽盤等審計程序，導致無法判斷存貨和固定資產的真實性,及評價存貨的可變現性和固定資產是否處於閒置狀態。營業收入、營業成本、管理費用無法取得原始單據進行測試，導致無法判斷收入、成本的完整性和準確性。以上系重點審計事項，隨著審計工作開展，會計師事務所不確定是否會出現其他影響比較大的會計科目。
二、當前相關工作進展情況
截至目前，公司正根據年報披露有關要求，有序推進年報各項工作，相關進展如下：
（1）簽訂業務約定書後，會計師事務所制定了總體審計策略及具體審計計劃，並已按計劃對公司進行了預審，原計劃2020年3月20日前完成內部控制及財務報表的現場審計，受疫情影響，導致計劃推遲，至今無法執行原審計計劃。
目前，國內業務審計已基本完成。對明加爾公司的審計工作僅執行了以下審計程序：已獲取財務賬套、未審財務報表、銀行賬戶流水、銷售合同、納稅申報表等掃描件；對報表科目進行了分析性程序；完成了除上述所述受限科目外其他科目的核對檢查工作。
（2）年報中涉及的公司業務概要、經營情況討論與分析、普通股股份變動及股東情況、董事、監事、高級管理人員和員工情況、公司治理等非財務信息內容已形成初稿並錄入，正在修改完善中；財務信息內容，因審計機構的有關報告暫未出具，大部分數據暫未填寫，有關工作尚待開展；年度董事會相關議案材料初稿已形成，待財務數據出具後進一步完善。
三、應對措施及預計披露時間
為儘快完成審計工作，經與會計師事務所協商，擬於2020年5月31日之前完成明加爾公司現場審計工作。會計師事務所已安排項目組成員與明加爾公司密切聯繫，若5月31日前澳大利亞解除禁令，會計師事務所仍優先採用現場審計措施，第一時間進入澳大利亞開展審計工作；如果5月31日之前澳大利亞仍不解封，可採取包括並不限於委託澳大利亞本地會計師事務所對有關事項進行審計等替代性措施。公司將密切配合會計師事務所財務的審計工作，為審計工作開展提供支持和便利，確保年報審計工作順利完成，公司將於2020年6月24日披露2019年經審計年度報告。
四、會計師事務所意見
經會計師事務所核查,公司上述與年度報告審計有關事項情況屬實。具體內容詳見同日披露的《關於山東天業恆基股份有限公司年報延期披露的專項意見》。
公司指定的信息披露媒體為《上海證券報》、《中國證券報》及上海證券交易所網站，有關公司信息均以在上述指定媒體刊登的信息為準，提請廣大投資者注意投資風險。
特此公告。
山東天業恆基股份有限公司
董事會
2020年4月21日
本文源自中國證券報
