辦理出口退運需要提供的資料:
1、原出口報關單
2、原出口箱單、FP、合同
3、收發貨人雙方關於退貨協議
4、企業關於貨物退運說明
5、退運進境的報關單、FP、合同
6、若屬加工貿易,還需要提供加工貿易手冊
7、海關需提供的其它相關資料
出口後還沒有免抵退稅申報發生退運怎麼辦
需要辦理退運證明。只做了增值稅納稅申報,還沒有進行免抵退稅申報,不需在生產企業出口退稅申報系統用負數衝減原免抵退稅申報數據,只需要錄入退運證明數據。
(1)在生產企業出口退稅申報系統錄入退運證明的流程:
進入嚮導-單證申報嚮導,A第二步-單證明細數據採集-退運已補稅(未退稅)證明申請;
B第三步-設置單證申報標誌-退運已補稅(未退稅)證明申請;
C第四步-打印單證申請表-選擇已補稅(未退稅)證明申請表;
D第五步-生成單證申報數據。
(2) 帳務處理:
根據退關退運貨物的出口銷售額衝減當期出口銷售收入:
借:應收賬款(或銀行存款等科目)(紅字)
貸:主營業務收入(紅字)
(3)提供的資料:
到主管稅務機關申請辦理退運證明, 提供正式申報電子數據及下列資料:
A出口貨物報關單(退運發生時已申報退稅的,不需提供);
B出口發票;
C主管稅務機關要求報送的其他資料。
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