鄭永強，三井住友海上火災保險（中國）有限公司副總經理兼首席投資官、CFO、財能書院會員
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來源：財大咖（ID:caidaka2019）
新冠來襲，大量企業被迫停工停產，損失難以估量。三井住友海上火災保險（中國）有限公司（以下簡稱“三井住友保險”）按照計劃在2月3日復工，運用高科技手段、自動化業務系統，以及遠程服務，始終保持著7×24小時不間斷地運營，與此同時，還保障了員工可以遠程工作，不需要冒險走進辦公室。
他們怎麼做到的？
該公司副總經理兼首席投資官、CFO、財能書院會員鄭永強說，這些都源於三井住友保險穩健的風險管理和內部控制體系（Risk Management & Internal Control）、嚴謹的業務持續營運計劃（Business Continuity Plan），而更為重要的是業務流程智能化和自動化（Hyper Automation）變革，這些恰恰都源自於“後臺驅動”的企業管理變革。
鄭永強在3月12日財能領學坊組織的線上公開課中對公司的智能系統進行了詳細闡釋，這也是《突發危機引發的財務思考》系列公益直播的第六講，主題就是《科技賦能財務管理變革》。他希望帶領聽眾一起思考：在當前的科技進步中，企業的後臺應該如何轉化，財務的工作應該如何變革。
後臺驅動前臺：科技賦能的財務轉型之路
鄭永強首先引用某國際會計機構的研究成果表示，財務未來應該向三個方向轉型：其一是數據科學家（Data Scientist）；其二是業務合作伙伴（Business Partner），為企業建立業務模型、價值理念以及動態應用；其三是財務領導（Finance Leader）。他說：“未來的企業變革，一定來自於後臺驅動前臺的變化，而後臺驅動前臺的變化，運用的是高科技手段。”
他闡述了財務的四個進化階段：財務1.0階段，大家叫手工會計；財務2.0階段是財務電算化；財務3.0階段開始向共享服務發展；財務4.0階段，重點是智能化、無人化。
這場突發的危機就在財務4.0階段向我們襲來，而在此之前兩年，鄭永強一直在思考：我們是不是還需要繼續推廣共享中心？我們的共享方式是不是太過傳統，以至於還需要把人集中在一個地方？是不是可以將3.0階段和4.0階段同時實現？
他寫了兩本書，其中的重點是是源自於ROE的創新型的財務運作模型。在這個模型中，
ROE= 利潤率×週轉率×槓桿。其中，利潤率往往代表企業產品的好壞，週轉率代表企業營運效率的高低，槓桿則代表企業創造價值的能力。第一，從財務管理的角度來看，財務是否能為企業的產品增值和賦能？答案是肯定的。財務就是要以更快的速度、更完整系統的報告提供給企業的管理層和各個業務條線，讓他們更便捷地得到各種各樣的數據，運用數據來創造價值。
第二，從財務的營運效率來看，我們要幫助企業從後端建立一套高效且有效的營運模型，幫助企業改善存貨週轉率、應收賬款週轉率、固定資產週轉率等。
第三，財務通過前兩者，即產品和效率的優化，幫助企業推動價值增長。
這一切在今天有了支撐。在企業戰略引導下發展的金融科技令財務可以通過科技手段更快速地出報表，建立更完備、更高效的運營模式，令CFO真正成為CEO的戰略合作伙伴。
用鄭永強的話來說，
“所有的金融創新，都需要依託業務場景；所有的業務場景，都離不開數據和流程。”他將這條科技賦能之路總結成四個字母：SFDA。
S：Business standardization，業務標準化。財務人員一定要幫助企業建立標準化的業務流程，這個流程必須跳出財務視野，以端到端的方式在業務線貫通，做到數據標準化、流程標準化以及產品標準化。
F：Process efficiency，流程效率化。當企業有了標準化的業務流程，就要依靠業務流程的自動化提升效率。此時，企業需要引入新的科技，提高外部溝通的流程效率，其中很重要的一點是要實現可視化和移動化。
D：Data integration，數據一體化。財務要幫助企業建立數據倉庫，擁有內外部數據，並擁有數據聯動能力，此時數據的360度可視化和實時易取仍然是重點。
A：Business intelligence，業務智能化。用科技手段去做數據挖掘、數據抓取、數據分析，財務此時需要做數據挖掘的分析模型，用AI進行智能提取，最終通過AI進行人工智能決策。
機器人可能是下一代的office：從自動化轉向超級智能化
2016年，三井住友保險引進了中國第一個保險行業的RPA（Robotic Process Automation）機器人，實現了機器人流程自動化。此前該公司75%的財務人員將精力集中在財務報告和交易處理上，RPA解放了財務管理團隊，用自動化工廠的方式幫工作人員處理日常工作，讓更多的人可以投身到專家團隊，支持財務決策。
鄭永強用一種簡單形象的語言形容RPA機器人：“它就是我們日常打遊戲過程中的一個外掛軟件，只要你設置好它每天要做的事情，它就能幫助你打怪升級。換個財務人更熟悉的說法，它就相當於是Excel中我們常用的宏功能，記錄你以前做的事情，幫你重複去做。所以機器人可以幫大家從重複勞動中解放出來，投入更有價值的決策工作。”
他總結了RPA機器人的五大優勢：一是操作精準，出錯率低，安全可靠；二是7×24小時全年無休，開發成本低；三是不受地域限制；四是部署靈活，擴展性強，不受開發資源限制；五是操作軌跡可追溯，符合合規與內審的要求。
利用RPA機器人，三井住友保險實現了財務自動化核銷，於是企業開始向上進階，走向“RPA+AI”的路。三井住友保險結合了聊天機器人和圖像識別技術，通過對企業數據庫對報銷信息進行智能匹配，甚至把發票信息上傳稅務局，簡化了報銷採集流程和審核流程。再進一步是演化出自動化的財務辦公室，即實現超級自動化（Hyper automation）。在這個階段，財務團隊結合智能的聊天機器人、圖像識別、自然語言識別以及硬件設備，基本上實現了全自動的分公司業務財務全程自動化處理。
在這個階段的財務智能化產品開發中，IT團隊、銷售團隊，以及分公司的財務管理者們，都功不可沒，他們一起推進了超級自動化的發展。例如，IT團隊和財務團隊一起開發了報銷自動化的小助手，可以幫大家填單，幫大家培養規矩，還可以幫助財務工作前置化，讓財務的審核工作在前端全部做完，並且符合財務審核的真實性、合法性、準確性和完整性等要求；上海分公司的財務經理牽頭設計了無人化的財務辦公室，實現了財務共享的負向分包，這樣一來，分公司的財務團隊在完成本區域工作同時，還能額外負責總公司的一個財務板塊的工作。
鄭永強說：“我們不再侷限於簡單的規則，而是基於場景進行周邊擴展，加入人工智能。我們的RPA機器人越來越像一個真實的員工，甚至成為每一個人的助理。我們的招聘是通過機器人，我們的會議安排是通過機器人，我們的車輛安排也是通過機器人，我們越來越多的理賠和日常核保操作，都運用到了機器人。我們的機器人現在是智能化、交互化的，甚至是工具化的。我們認為，機器人可能是下一代的office。”
管理層到底想要什麼？“以數為本”提升企業價值
通過科技賦能，三井住友保險的財務團隊從後臺運營幫助企業實現了端到端的流程，更重要的是，通過新技術的應用，他們的財務管理和控制實現了實時化和智能化：通過BI（BusinessIntelligence，商業智能）的應用，財務管理可視化驅動業務管理；通過新技術應用，財務控制實現雲端管理和實時化；通過BI＋AI技術應用，財務管理推動業務增長。
鄭永強介紹了該公司“以數為本”的三個步驟：一是數據採集，強調內部所有數據一體化，特別注重外部大數據採集；二是數據分析，實現即時查詢分析和場景化數據建模；三是數據可視化平臺，能夠360度全景展現數據，並驅動企業運營。他們通過自動化實現了遠程辦公和遠程管理；為銷售端做了“銷售駕駛艙”，讓銷售數據可以幫助銷售部門提升業績；通過電腦端、IPAD端和手機端的管理系統，讓管理層能夠360度實時掌控整個企業的運營信息。
他說：“IT和財務都試圖去了解管理層最想要什麼東西。管理層常常會說，他要的是數據分析。但是當我們一起坐下來頭腦風暴之後，我們發現，管理層並不是想要，而是害怕。他們害怕不知道業績情況，希望實時掌握業績情況。所以我們和管理層達成一致，為他們設計了手機端的智能系統。”
科技賦能企業的財務管理變革，財務則通過數據挖掘、數據分析、數據的實時化可視化呈現，賦能企業提升價值。三井住友保險所做的，正是中國很多企業正在摸索的，而鄭永強所思考的問題，是中國頂級CFO們共同思考的。他們的思考成果，引領著企業變革的未來。
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