郑永强，三井住友海上火灾保险（中国）有限公司副总经理兼首席投资官、CFO、财能书院会员
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来源：财大咖（ID:caidaka2019）
新冠来袭，大量企业被迫停工停产，损失难以估量。三井住友海上火灾保险（中国）有限公司（以下简称“三井住友保险”）按照计划在2月3日复工，运用高科技手段、自动化业务系统，以及远程服务，始终保持着7×24小时不间断地运营，与此同时，还保障了员工可以远程工作，不需要冒险走进办公室。
他们怎么做到的？
该公司副总经理兼首席投资官、CFO、财能书院会员郑永强说，这些都源于三井住友保险稳健的风险管理和内部控制体系（Risk Management & Internal Control）、严谨的业务持续营运计划（Business Continuity Plan），而更为重要的是业务流程智能化和自动化（Hyper Automation）变革，这些恰恰都源自于“后台驱动”的企业管理变革。
郑永强在3月12日财能领学坊组织的线上公开课中对公司的智能系统进行了详细阐释，这也是《突发危机引发的财务思考》系列公益直播的第六讲，主题就是《科技赋能财务管理变革》。他希望带领听众一起思考：在当前的科技进步中，企业的后台应该如何转化，财务的工作应该如何变革。
后台驱动前台：科技赋能的财务转型之路
郑永强首先引用某国际会计机构的研究成果表示，财务未来应该向三个方向转型：其一是数据科学家（Data Scientist）；其二是业务合作伙伴（Business Partner），为企业建立业务模型、价值理念以及动态应用；其三是财务领导（Finance Leader）。他说：“未来的企业变革，一定来自于后台驱动前台的变化，而后台驱动前台的变化，运用的是高科技手段。”
他阐述了财务的四个进化阶段：财务1.0阶段，大家叫手工会计；财务2.0阶段是财务电算化；财务3.0阶段开始向共享服务发展；财务4.0阶段，重点是智能化、无人化。
这场突发的危机就在财务4.0阶段向我们袭来，而在此之前两年，郑永强一直在思考：我们是不是还需要继续推广共享中心？我们的共享方式是不是太过传统，以至于还需要把人集中在一个地方？是不是可以将3.0阶段和4.0阶段同时实现？
他写了两本书，其中的重点是是源自于ROE的创新型的财务运作模型。在这个模型中，
ROE= 利润率×周转率×杠杆。其中，利润率往往代表企业产品的好坏，周转率代表企业营运效率的高低，杠杆则代表企业创造价值的能力。第一，从财务管理的角度来看，财务是否能为企业的产品增值和赋能？答案是肯定的。财务就是要以更快的速度、更完整系统的报告提供给企业的管理层和各个业务条线，让他们更便捷地得到各种各样的数据，运用数据来创造价值。
第二，从财务的营运效率来看，我们要帮助企业从后端建立一套高效且有效的营运模型，帮助企业改善存货周转率、应收账款周转率、固定资产周转率等。
第三，财务通过前两者，即产品和效率的优化，帮助企业推动价值增长。
这一切在今天有了支撑。在企业战略引导下发展的金融科技令财务可以通过科技手段更快速地出报表，建立更完备、更高效的运营模式，令CFO真正成为CEO的战略合作伙伴。
用郑永强的话来说，
“所有的金融创新，都需要依托业务场景；所有的业务场景，都离不开数据和流程。”他将这条科技赋能之路总结成四个字母：SFDA。
S：Business standardization，业务标准化。财务人员一定要帮助企业建立标准化的业务流程，这个流程必须跳出财务视野，以端到端的方式在业务线贯通，做到数据标准化、流程标准化以及产品标准化。
F：Process efficiency，流程效率化。当企业有了标准化的业务流程，就要依靠业务流程的自动化提升效率。此时，企业需要引入新的科技，提高外部沟通的流程效率，其中很重要的一点是要实现可视化和移动化。
D：Data integration，数据一体化。财务要帮助企业建立数据仓库，拥有内外部数据，并拥有数据联动能力，此时数据的360度可视化和实时易取仍然是重点。
A：Business intelligence，业务智能化。用科技手段去做数据挖掘、数据抓取、数据分析，财务此时需要做数据挖掘的分析模型，用AI进行智能提取，最终通过AI进行人工智能决策。
机器人可能是下一代的office：从自动化转向超级智能化
2016年，三井住友保险引进了中国第一个保险行业的RPA（Robotic Process Automation）机器人，实现了机器人流程自动化。此前该公司75%的财务人员将精力集中在财务报告和交易处理上，RPA解放了财务管理团队，用自动化工厂的方式帮工作人员处理日常工作，让更多的人可以投身到专家团队，支持财务决策。
郑永强用一种简单形象的语言形容RPA机器人：“它就是我们日常打游戏过程中的一个外挂软件，只要你设置好它每天要做的事情，它就能帮助你打怪升级。换个财务人更熟悉的说法，它就相当于是Excel中我们常用的宏功能，记录你以前做的事情，帮你重复去做。所以机器人可以帮大家从重复劳动中解放出来，投入更有价值的决策工作。”
他总结了RPA机器人的五大优势：一是操作精准，出错率低，安全可靠；二是7×24小时全年无休，开发成本低；三是不受地域限制；四是部署灵活，扩展性强，不受开发资源限制；五是操作轨迹可追溯，符合合规与内审的要求。
利用RPA机器人，三井住友保险实现了财务自动化核销，于是企业开始向上进阶，走向“RPA+AI”的路。三井住友保险结合了聊天机器人和图像识别技术，通过对企业数据库对报销信息进行智能匹配，甚至把发票信息上传税务局，简化了报销采集流程和审核流程。再进一步是演化出自动化的财务办公室，即实现超级自动化（Hyper automation）。在这个阶段，财务团队结合智能的聊天机器人、图像识别、自然语言识别以及硬件设备，基本上实现了全自动的分公司业务财务全程自动化处理。
在这个阶段的财务智能化产品开发中，IT团队、销售团队，以及分公司的财务管理者们，都功不可没，他们一起推进了超级自动化的发展。例如，IT团队和财务团队一起开发了报销自动化的小助手，可以帮大家填单，帮大家培养规矩，还可以帮助财务工作前置化，让财务的审核工作在前端全部做完，并且符合财务审核的真实性、合法性、准确性和完整性等要求；上海分公司的财务经理牵头设计了无人化的财务办公室，实现了财务共享的负向分包，这样一来，分公司的财务团队在完成本区域工作同时，还能额外负责总公司的一个财务板块的工作。
郑永强说：“我们不再局限于简单的规则，而是基于场景进行周边扩展，加入人工智能。我们的RPA机器人越来越像一个真实的员工，甚至成为每一个人的助理。我们的招聘是通过机器人，我们的会议安排是通过机器人，我们的车辆安排也是通过机器人，我们越来越多的理赔和日常核保操作，都运用到了机器人。我们的机器人现在是智能化、交互化的，甚至是工具化的。我们认为，机器人可能是下一代的office。”
管理层到底想要什么？“以数为本”提升企业价值
通过科技赋能，三井住友保险的财务团队从后台运营帮助企业实现了端到端的流程，更重要的是，通过新技术的应用，他们的财务管理和控制实现了实时化和智能化：通过BI（BusinessIntelligence，商业智能）的应用，财务管理可视化驱动业务管理；通过新技术应用，财务控制实现云端管理和实时化；通过BI＋AI技术应用，财务管理推动业务增长。
郑永强介绍了该公司“以数为本”的三个步骤：一是数据采集，强调内部所有数据一体化，特别注重外部大数据采集；二是数据分析，实现即时查询分析和场景化数据建模；三是数据可视化平台，能够360度全景展现数据，并驱动企业运营。他们通过自动化实现了远程办公和远程管理；为销售端做了“销售驾驶舱”，让销售数据可以帮助销售部门提升业绩；通过电脑端、IPAD端和手机端的管理系统，让管理层能够360度实时掌控整个企业的运营信息。
他说：“IT和财务都试图去了解管理层最想要什么东西。管理层常常会说，他要的是数据分析。但是当我们一起坐下来头脑风暴之后，我们发现，管理层并不是想要，而是害怕。他们害怕不知道业绩情况，希望实时掌握业绩情况。所以我们和管理层达成一致，为他们设计了手机端的智能系统。”
科技赋能企业的财务管理变革，财务则通过数据挖掘、数据分析、数据的实时化可视化呈现，赋能企业提升价值。三井住友保险所做的，正是中国很多企业正在摸索的，而郑永强所思考的问题，是中国顶级CFO们共同思考的。他们的思考成果，引领着企业变革的未来。
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