證券代碼：601211 證券簡稱：國泰君安 公告編號：2020-004
債券代碼： 123269 債券簡稱：15國君Y1
摘牌代碼： 123269
本公司董事會及全體董事保證本公告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，並對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。
重要內容提示：
債券代碼：123269
債券簡稱：15國君Y1
贖回登記日：2020年1月21日
每千元贖回價格：人民幣1060.00元（含當期利息，且當期利息含稅）
債券停牌日：2020年1月22日
贖回總額（面值）：人民幣5,000,000,000元（50,000,000張）
贖回總金額：人民幣5,300,265,000元（其中：贖回兌付本息總金額人民幣5,300,000,000元）
贖回款發放日：2020年1月22日
摘牌代碼：123269
摘牌日：2020年1月22日
一、本次債券基本情況
（一）債券名稱：國泰君安證券股份有限公司永續次級債券（以下簡稱“本期債券”）。
（二）證券簡稱及代碼：簡稱為“15國君Y1”，證券代碼為“123269”。
（三）發行人：國泰君安證券股份有限公司（以下簡稱“公司”）。
（四）發行總額和期限：於本期債券第5個和其後每個付息日，發行人有權按面值加應付利息（包括所有遞延支付的利息及其孳息）贖回本次債券；發行規模為人民幣50億元。
（五）債券形式：實名制記賬式。
（六）債券利率：本期債券票面利率為6.00%。
（七）計息期限：於發行人依照發行條款的約定贖回之前長期存續，並在發行人依據發行條款的約定贖回時到期。
（八）付息日：自發行日起，每年的1月22日（如遇法定節假日，則順延至下一工作日）。
（九）上市時間和地點：本期債券於2015年2月16日在上海證券交易所上市交易。
二、本次債券贖回情況
公司於2015年1月22日發行完成15國君Y1，2020年1月22日為15國君Y1第5個計息年度付息日。根據《國泰君安證券股份有限公司非公開發行永續次級債券募集說明書》（以下簡稱“《募集說明書》”）有關條款的約定，公司可於第5個計息年度付息日前的第30個交易日，決定是否行使發行人贖回選擇權。
2019年12月10日，公司決定行使15國君Y1發行人贖回選擇權，對贖回登記日登記在冊的15國君Y1全部贖回。
現根據《上市公司證券發行管理辦法》、《上海證券交易所公司債券業務指南》和公司《募集說明書》的有關條款，就贖回有關事項向全體15國君Y1持有人公告如下：
（一）贖回條款
公司《募集說明書》有關發行人贖回選擇權條款約定如下：
發行人有權於15國君Y1第5個計息年度付息日前的第30個交易日，在中國證監會規定的信息披露場所發佈關於是否行使贖回選擇權的公告。若發行人決定行使贖回權，15國君Y1將被視為在第5年末全部到期，發行人將以票面面值加最後一期利息向投資者贖回全部15國君Y1。贖回的支付方式與15國君Y1到期本息支付方式相同，將按照15國君Y1登記機構的相關規定辦理。若發行人未行使贖回權，則15國君Y1將繼續在後5年存續。
（二）本次債券贖回的有關事項
1、贖回條件的有關情況
2020年1月22日為15國君Y1第5個計息年度付息日，根據《募集說明書》的約定，公司可決定是否在該日行使發行人贖回選擇權。
2、贖回對象
本次贖回對象為2020年1月21日收市後在中國證券登記結算有限責任公司上海分公司（以下簡稱“中證登上海分公司”）登記在冊的15國君Y1的全部持有人。
3、贖回價格
根據公司《募集說明書》中關於贖回的約定，15國君Y1的贖回價格為人民幣106.00元/張（含當期利息，且當期利息含稅）。本次贖回的本金總額為人民幣5,000,000,000元,兌付第5個計息年度利息總額為人民幣300,000,000元，本息總金額為人民幣5,300,000,000元。
4、贖回程序
公司已在上海證券交易所網站（www.sse.com.cn）上發佈了《關於行使國泰君安證券股份有限公司永續次級債券發行人贖回選擇權的公告》（2019年12月10日）及提示性公告(2019年12月26日)，通知15國君Y1持有人有關本次贖回的事項。
公司本次執行全部贖回，在贖回登記日次一交易日（2020年1月22日）起所有在中證登上海分公司登記在冊的15國君Y1將全部被凍結。
5、贖回款發放日：2020年1月22日
（1）公司與中證登上海分公司簽訂委託代理債券兌付、兌息協議，委託中證登上海分公司進行債券兌付、兌息。如本公司未按時足額將債券兌付、兌息資金劃入中證登上海分公司指定的銀行賬戶，則中證登上海分公司將根據協議終止委託代理債券兌付、兌息服務，後續兌付、兌息工作由本公司自行負責辦理，相關實施事宜以本公司的公告為準。公司將在15國君Y1兌付、兌息日2個交易日前將15國君Y1的本息足額劃付至中證登上海分公司指定的銀行賬戶。
（2）中證登上海分公司在收到款項後，通過資金結算系統將債券本金及利息劃付給相應的兌付機構（證券公司或中證登上海分公司認可的其他機構），投資者於兌付機構領取債券本息。
6、交易
贖回登記日次一交易日（2020年1月22日）起，15國君Y1將停止交易。本次贖回完成後，15國君Y1將於2020年1月22日在上海證券交易所摘牌。
7、關於徵收債券利息所得稅的說明
（1）關於向個人投資者徵收企業債券利息所得稅的說明
根據《中華人民共和國個人所得稅法》和《企業債券管理條例》等相關文件的規定，15國君Y1個人投資者應就其獲得的債券利息所得繳納個人所得稅。15國君Y1發行人已在《募集說明書》中對上述規定予以明確說明。
按照《國家稅務總局關於加強企業債券利息個人所得稅代扣代繳工作的通知》（國稅函[2003]612號）規定，15國君Y1利息個人所得稅將統一由各兌付機構負責代扣代繳並直接向各兌付機構所在地的稅務部門繳付。請各兌付機構按照個人所得稅法的有關規定做好代扣代繳個人所得稅工作。如各兌付機構未履行15國君Y1利息個人所得稅的代扣代繳義務，由此產生的法律責任由各兌付機構自行承擔。
15國君Y1利息個人所得稅的徵繳說明如下：
①納稅人：15國君Y1的個人投資者。
②徵稅對象：15國君Y1的利息所得。
③徵稅稅率：按利息額的20%徵收。
④徵稅環節：個人投資者在付息網點領取利息時由付息網點一次性扣除。
⑤代扣代繳義務人：負責15國君Y1付息工作的各付息網點。
⑥15國君Y1利息稅的徵管部門：各付息網點所在地的稅務部門。
（2）關於向非居民企業徵收企業債券利息所得稅的說明
對於持有15國君Y1的合格境外機構投資者等非居民企業（其含義同《中華人民共和國企業所得稅法》），根據2008年1月1日起施行的《中華人民共和國企業所得稅法》及其實施條例、2009年1月23日發佈的《關於中國居民企業向QFII支付股息、紅利、利息代扣代繳企業所得稅有關問題的通知》（國稅函[2009]47號）、2017年12月1日起施行的《國家稅務總局關於非居民企業所得稅源泉扣繳有關問題的公告》（國家稅務總局公告2017年第37號）等規定，非居民企業取得的發行人15國君Y1利息應當繳納10%的企業所得稅。根據《關於境外機構投資境內債券市場企業所得稅增值稅政策的通知》（財稅[2018]108號）規定，自2018年11月7日起至2021年11月6日止，對境外機構投資境內債券市場取得的債券利息收入暫免徵收企業所得稅和增值稅。暫免徵收企業所得稅的範圍不包括境外機構在境內設立的機構、場所取得的與該機構、場所有實際聯繫的債券利息。
（3）根據《中華人民共和國企業所得稅法》以及其他相關稅收法規和文件的規定，對於持有本期債券的居民企業，其債券利息所得稅自行繳納。
（4）根據《關於永續債企業所得稅政策問題的公告》，本期債券滿足相關條件，可以按照債券利息適用企業所得稅政策，即：發行方支付的永續債利息支出准予在其企業所得稅稅前扣除；投資方取得的永續債利息收入應當依法納稅。
三、本次債券贖回的結果及對公司的影響
（一）本次債券贖回的結果
2020年1月22日為15國君Y1的停牌日和上海證券交易所摘牌日。本次債券贖回結果如下：
1、贖回總額（面值）：人民幣5,000,000,000元（50,000,000張）。
2、贖回總金額：人民幣5,300,265,000元（其中：贖回兌付本息總金額人民幣5,300,000,000元）。
3、贖回款發放日：2020年1月22日。
（二）本次15國君Y1贖回對公司的影響
公司本次15國君Y1本金贖回金額為人民幣5,000,000,000元，佔15國君Y1發行總額人民幣5,000,000,000元的100%，同時兌付第5個計息年度利息總額為人民幣300,000,000元，共計影響公司籌資活動現金流出人民幣5,300,000,000元。公司已做好資金安排，本次贖回不會對公司資金使用造成影響。
四、相關機構
（一）發行人
國泰君安證券股份有限公司
地址：上海市靜安區南京西路768號
法定代表人：楊德紅（注）
聯繫人：沈凱、謝佐良
聯繫電話：021-38676309
郵政編碼：200041
網址：www.gtja.com
注：楊德紅先生已於2019年9月23日辭去公司董事長等在公司的一切職務，公司新任董事長尚未任職，公司法定代表人相關工商登記信息尚未變更。
（二）託管人
中國證券登記結算有限責任公司上海分公司
地址：上海市陸家嘴東路166號中國保險大廈3層
聯繫人：徐瑛
聯繫電話：021-68870114
郵政編碼：200120
特此公告。
國泰君安證券股份有限公司董事會
2020年1月13日
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