備受關注的居然新零售借道武漢中商（000785，SZ）上市具體方案浮出水面。1月23日晚間，武漢中商公告稱，公司擬以發行股份方式購買居然控股等24名交易對方持有的居然新零售100%股權。公司股票將於2019年1月24日開市起復牌。
具體來說，經各方友好協商，本次交易標的資產的交易價格初步確定為363億元至383億元之間。按照本次交易初步確定的價格區間的中值373億元、本次發行股票價格6.18元/股進行計算，本次擬發行股份數量為60.36億股。
對於外界關注的本次交易是否構成借殼，武漢中商也公佈了答案：本次交易前，上市公司的控股股東為武漢商聯，實際控制人為武漢國資公司；本次交易完成後，上市公司的控股股東變更為居然控股，實際控制人變更為汪林朋。
此外，本次交易中，擬購買資產的資產總額、資產淨額、營業收入、淨利潤指標預計均超過上市公司對應指標的100%，因購買標的資產發行的股份占上市公司本次交易首次董事會決議公告日前一個交易日的股份的比例亦將超過100%，按照《重組管理辦法》第十三條的規定，本次交易構成重組上市，需提交證監會上市公司併購重組審核委員會審核並經證監會核准後方可實施。
《每日經濟新聞》記者注意到，2015~2017年和2018年1~10月，標的公司未經審計的營業收入分別為59.41億元、64.89億元、73.55億元和70.02億元，其中未經審計的淨利潤分別為10.22億元、10.75億元、13.81億元和16.49億元。
值得注意的是，此次居然新零售借道武漢中商上市備受關注，2018年3月阿里巴巴等明星股東已經戰略入股居然新零售。武漢中商最新發布的預案顯示，本次交易完成後，阿里巴巴及其一致行動人將成為上市公司持股5%以上的股東。
武漢中商1月23日晚間公告也提示了與本次交易相關的風險及交易標的相關風險，其中包括私募基金備案風險和潛在合作方違約風險等。
私募基金備案風險方面，本次交易對方中涉及17家有限合夥企業，截至重組預案簽署之日，雲鋒五新、信中利建信、約瑟興楚、信中利海絲4家有限合夥企業尚未完成私募基金備案。在上述4家有限合夥企業完成私募基金管理備案前，不能實施本次重大資產重組方案。
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