2019年1月12日，《建立中國特色第三支柱個人養老金制度》課題成果發佈會暨第三支柱養老金理論與實踐研討會在北京國賓酒店順利拉開帷幕。我國第三支柱個人養老金制度建設已經進入推動政策落地的階段， 2019年5月，個稅遞延養老制度試點轉常規很可能要如期啟動，到時候我國個人養老金制度也將真正實現落地，這對於提高養老金待遇水平以及促進資本市場發展都將是重大利好。
其實我們國家不只有一種養老金制度，可能很多人只瞭解我們繳納社保的養老金。在我國的“三支柱養老保險體系”中，“第一支柱”是城鎮職工基本養老保險制度和城鄉居民基本養老保險制度，“第二支柱”是職業年金和企業年金，“第三支柱”就是個人養老保險金制度。簡單的說第一支柱就是我們交社保，購買養老保險，然後退休後政府給我們發養老金，第二支柱就是我們把錢交給企業，等我們退休離職後企業給我們發養老金。第三支柱就是我們自己交錢給商業機構，退休後自己給自己發養老金。目前，第一支柱和第二支柱仍佔據了我國養老保險體系的絕大部分比例。
據中國勞動和社會保障科學研究院院長金維剛公佈的數據顯示，截至2016年，我國第一支柱佔比74%，第二支柱佔比23.1%，第三支柱佔比0.29%。相比之下，我國與發達國家之間差距較大，如美國第一支柱佔比10%，第二支柱佔比61.9%，第三支柱佔比達28.1%。
那我們有城鎮城鄉基本養老保險，又有企業年金和職業年金，那為什麼還要搞個人養老金制度呢？
近年來隨著老齡化加劇，我們的基本養老金面臨著巨大的支付壓力。之前的《中國社會保險發展年度報告2016》顯示，全國已經有13個省份養老保險基金累計結餘的可支付月數不足1年。2016年，我國出現“入不敷出”的省份共有7個，黑龍江不僅當期收不抵支，而且累計結餘已“穿底”。拓寬養老金統籌水平以及分擔基本養老金的支付壓力等，已成為迫在眉睫的問題。雖然隨著後來的養老金入市，養老金全國統籌的開展，多個省份養老金壓力得到緩解，但是也顯現出當前養老金的部分缺陷問題。所以個人養老金制度也一直在開展下去。
現實中我們說的稅收遞延的商業養老保險就是個人養老金。因為第三支柱會享有稅務方面的優惠政策，這是國家做出了支持，但是實施起來也是有一定門檻的。不然很多人擔心我把錢交給保險機構，那保險機構要把我們的錢都花了倒閉了，要破產跑路了，那自己交的錢不就打了水漂？
其實這不用擔心，一方面保險公司本身不允許破產，如果要倒閉了會轉接給其它公司，或者政府會安排其它公司接管，保單依舊還是有效的。另一方面國家也限制保險公司做風險投資。
銀寶間在去年5月份就出臺了一個叫做個人稅收遞延型商業養老保險的開發指引。也就是說不是什麼產品都能享受稅收優惠的，需要嚴格的達到政府的審批條件，還要滿足收益穩健長期鎖定和終身領取。
就是一方面要以固定收益和保底收益產品為主，也就是說不允許你保險公司去玩什麼金融創新，玩高槓杆做高風險投資。你不能把產品變成投資和理財產品。你什麼很短期就退保然後很短期去給人返還，這是不行的，一定要在退休年齡到來之後才可以領取，也必須是終生領取等。
但市面上依舊有不少老人上了養老金的當，最主要的是一方面很多人買保險的時候不謹慎，聽了騙子的話語不去正規公司辦理手續就把錢交出去了，導致上當受騙。另一方面很多人沒有區分稅收遞延的商業養老保險和消費養老。
其實消費養老是一種新型的養老模式，是有別於社保體系下"政府基本保障金"、"企業年金"和"商業保險"的第四種養老金獲取方式。它是在我們購買某些商品時，會給我們固定賬戶存儲一定金額，等到退休時候，從賬戶中給我們發養老金。但是很多騙子集團藉助這種方式非法集資，誘騙老人在卡中存錢購買商品，最後卷錢跑路。所以，老人們還是應該仔細辨別，避免上當受騙。
個人稅收遞延型商業養老保險公眾投保該商業養老年金保險，繳納的保險費允許稅前列支，養老金積累階段免稅，領取養老金時再相應繳納，即在領取養老金時才需繳納個人所得稅。在複利條件下，持續的稅收折讓所帶來的回報對個人而言是非常有吸引力的。所以當今年個稅遞延養老制度試點轉常規，這給廣大老百姓帶來了很大的好處，對大多數自由職業者來說，不用總擔心自己交社保交不起，又沒有其他的養老保障的問題。今後老百姓可以選擇更適合自己的養老產品，來把控自己的老年生活。
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