1.貨幣資金=現金+銀行存款+其他貨幣資金
2.短期投資=短期投資－短期投資跌價準備
3.應收票據=應收票據
4.應收賬款=應收賬款（借）－應計提“應收賬款”的“壞賬準備”
5.預收賬款=應收賬款（貸）
6.其他應收款=其他應收款－應計提“其他應收款”的“壞賬準備”
7.“存貨=各種材料+商品+在產品+半成品+包裝物+低值易耗品+委託貨銷商品等”存貨=材料+低值易耗品+庫存商品+委託加工物資+委託代銷商品+生產成本等－存貨跌價準備材料採用計劃成本核算，以及庫存商品採用計劃成本或售價核算的企業，應按加或減材料成本差異、商品進銷差價後的金額填列。
8.待攤費用=待攤費用[除攤銷期限1年以上（不含1年）的其他待攤費用]
9.其他流動資產=小企業除以上流動資產項目外的其他流動資產
10.長期股權投資=長期股權投資[小企業不準備在1年內（含1年）變現的各種投權性質投資賬面全額]
11.長期債權投資=長期債權投資[小企業不準備在1年內(含1年)變現的各種債權性質投資的賬面餘額;長期債權投資中，將於1年內到期的長期債權投資，應在流動資產類下“1年內到期的長期債權投資”項目單獨反映.]
12.固定資產原價=固定資產[融資租入的固定資產，其原價也包括在內]
13.累計折舊=累計折舊[融資租入的固定資產，其已提折舊也包括在內]14.工程物資=工程物資
15.固定資產清理=固定資產清理（借）[“固定資產清理”科目期末為貸方餘額，以“-”號填列]
16.無形資產=無形資產
17.長期待攤費用=“長期待攤費用”期末餘額－“將於1年內（含1年）攤銷的數額”
18.其他長期資產=“小企業除以上資產以外的其他長期資產”
19.短期借款=短期借款
20.應付票據=應付票據
21.應付賬款=應付賬款(貸)
22.預付賬款=應付賬款（借）
23.應付工資=應付工資（貸）[“應付工資”科目期末為借方餘額，以“-”號填列]
24.應付福利費=應付福利費
25.應付利潤=應付利潤
26.應交稅金=應付利潤（貸）[“應交稅金”科目期末為借方餘額，以“-”號填列]
27.其他應交款=其他應交款（貸）[“其他應交款”科目期末為借方餘額，以“-”號填列]
28.其他應付款=其他應付款
29.預提費用=預提費用（貸）[“預提費用”科目期末為借方餘額，應合併在“待攤費用”項目內反映]
30.其他流動負債=“小企業除以上流動負債以外的其他流動負債”
31.長期借款=長期借款
32.長期應付款=長期應付款
33.其他長期負債=反映小企業除以上長期負債項目以外的其他長期負債，包括小企業接受捐贈記入“待轉資產價值”科目尚未轉入資本公積的餘額。本項目應根據有關科目的期末餘額填列。上述長期負債各項目中將於1年內(含1年)到期的長期負債，應在“1年內到期的長期負債”項目內單獨反映。上述長期負債各項目均應根據有關科目期末餘額減去將於1年內(含1年)到!期的長期負債後的金額填列
34.實收資本=實收資本
35.資本公積=資本公積
36.盈餘公積=盈餘公積
37.法定公益金=“盈餘公積”所屬的“法定公益金”期末餘額
38.未分配利潤=本年利潤+利潤分配[未彌補的虧損，在本項目內以“-”號填列]
39.營業利潤=主營業務收入-主營業務成本-主營業務稅金及附加＋其他業務收入-其他業務支出-營業（銷售）費用-管理費用-財務費用
40.利潤總額=營業利潤+補貼收入＋營業外收入-營業外支出
41.淨利潤=利潤總額-所得稅
42.營業成本=(主營業務成本)+(其他業務成本)
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