夏末至末281

年终奖是怎样缴纳个人所得税的？看看这两种方法怎样省税呢？

过去的时候，对于普通职工发放年终奖是一个很头疼的事情，一旦搞不好会扣高额的个人所得税。比如年终奖2万元，月工资3500元，需要缴纳4445元的个人所得税。印象很惨痛，2008年工资只有1000元，年终奖发了2000元，结果直接被扣掉了100元个人所得税，心疼死了。

不过，国家为了降低工薪阶层的个人所得税负担，2018年国家推动了个人所得税改革，2019年个人所得税征收有四大变化：第一，个税起征点上调为5000元。第二，实施居民综合收入计税。第三，按年综合计税，实施预扣预缴。第四，实施个人所得税专项附加扣除。其实，最主要的还是按年综合计税和个人所得税专项附加扣除。

在5000元的个人所得税起征点基础上，加上因人而异的专项附加扣除，人们个税起征点往往能够提升到7000~8000元。如果我们采用按年综合计税的方法，8000元的起征点代表了一年收入9.6万元都不需要缴税。不过，我们是预扣预缴的，需要第二年3月1日至6月30日期间办理汇算清缴才可以退税。

其实大多数人的年终奖都是1~2月份过年之前发放，但是往往就被延迟到下一年度了。如果我们是在12月份发放，就可以将当年的累计预扣预缴，应税所得额全部使用上了。一般不会多缴。

比如，平时每月工资5000元，年终奖发放3万元，个人所得税专项附加扣除是独生子女赡养父母2000元，未成年子女受教育1000元。

第一种计算方法汇算清缴

如果是当年12月份发放年终奖，该年度的累计预扣预缴应税所得额实际上是0，毕竟扣除6万元的累计减除费用和3.6万元的累积专项附加扣除，年收入9万元是不需要纳税的。

如果是1月份发放个人所得税，1月份累计减除费用只有5000元和累计专项附加扣除只有3000元，应税所得额会高达2.7万元，1月份当月需要缴纳个人所得税3990元。这一部分钱可以在第二年3月1日至6月30日申请汇算清缴的时候，核算完就会退回，可是一般汇算清缴会比较麻烦。

第二种计算办法，年终奖个人所得税优惠

实际上，这种方法在以前就出现了，是专门针对年终奖发放的一种优惠。如果本人当月工资高出免税额，按照年终奖除以12找出对照税率。

按照假设条件，2.7万元除以12只有2250元，对照税率只有3%。也就是说只需要缴纳2.7万×3%=510元的个人所得税就可以了，比3990元的个人所得税要低很多。

有人说原先不应该缴税，现在还是缴税了呀。确实如此，不过对于有的人来说还是划算的。

比如每月收入3万元的高收入群体，每月的应税所得额是2.2万元，最高适用税率是20%。如果其年终奖发放12万元，这样我们可以查找出的对应税率只有10%。

这样按照有关税率计算，需要缴纳9480元的个人所得税。

如果通过汇算清缴，将其年终奖平均到每一个月的收入中，个人所得税的最高税率将上升到25%，明显还是年终奖计算公式划算的多。

不过这一优惠政策将于2022年1月以前的期，最终所有的年终奖个人所得税计算都纳入汇算清缴。

所以，未来的纳税政策还是越来越公平的。

暖心人社

先说结论：年终奖需要缴税。此外，年终奖的缴税额度有两种计税方式，其中年终奖不并入当年综合所得的计税方式比较适合每月基本工资较高的人，而年终奖并入当年综合所得的计税方式比较适合月基本工资较低的人群。下面简要介绍：

年终奖需要交个人所得税，但是它的计算方式比较特别。目前由于刚实施新的个税办法，税务局给了3年时间的过渡期，自2019年1月1日起到2021年12月31日，居民个人取得年终奖可以自行选择以下两种方式计算个税：方式一：不并入当年综合所得，单独计算纳税；方式二：并入当年综合所得，一起计算纳税。以下简单解释一下计算方法。

方式一：不并入当年综合所得，单独计算纳税

采用这种方式时，需要把年终奖金额除以12个月，得出每个月的金额，然后对照下表，计算出应交税。以两个例子来说明：

①小明年终奖36000元，则换算到每个月是36000/12=3000元，查下表得税率是3%，则应纳税额为 3000*3%*12=1080元

②小东年终奖12万元，换算到每个月是1万元，则按照下表计算每个月应纳税额是120000*10%-210=11790元，则共应交所得税11790元

方式二：并入当年综合所得，一起计算纳税

①小明每月扣除抵扣项（社保公积金等）后的工资所得是4000元，年终奖36000元，则并入当年综合所得为每个月收入7000元（=4000+36000/12），按照新的个人所得税税率，每月应交所得税为（7000-5000）*3%=60元，则共应交税720元

希望能够帮到题主。如果不清楚的话，可以留言交流，我也可以帮忙计算一下哪种方式缴税金额低一些。

另外评论区问问题的各位，看在我特意码字回答的份上，麻烦就顺手点个赞吧，是不？

Mike思维

年终奖当然要交税，但是在新税改以后扣减的额度降低了不少，对于大众来说属于实实在在的优惠政策，让我们能有更充裕的资金去置办年货，过个喜气洋洋的迎金猪春节！

2018年12月份，财政部公布了《关于个人所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知》（下称《通知》），明确了在2021年12月31日前，个人拿到的年终奖不并入当年综合所得，依法单独计税。自2022年1月1日起，年终奖应并入当年综合所得计税。

如上图所示，在税改以后年终奖计税分段的金额更为合理，因为绝大多数的人年终奖在36000元以下，第一个计税分段划到这个金额更具现实参考价值。

举个简单的例子，如果我的年终奖是30000元，在2018年的时候我就要缴税2895元，而在2019年只需要缴税900元，同样的年终奖在扣税以后到手的实际收入要多出了1995元；如果我的年终奖是20000元，在2018年的时候我就要缴税1895元，而在2019年只需要缴税600元，年终奖到手收入要比原先多出了1295元。

但是，年终奖在18000元以下或者在36000元以上54000元以下，那么税改前和税改后的差距只能说是微乎其微。举个例子，我的年终奖是10000元，那么在2018年和2019年都需要交税300元，没有任何差别；如果我的年终奖是40000元，在2018年需要交税3895元，在2019年需交税3790元，到手收入多出了105元，虽然税改以后交税少了，但差距并不明显！

总而言之，2018年的税改是非常成功的，与税改前相比更加注重减少低收入群体的税负。年终奖虽然仍旧需要交税，但与税改前相比到手收入都会有不同程度的提升！

鑫财经

年终奖当然要交所得税了，我们大部分人都是在公司上班，都是通过公司的OA什么的发工资，除非是财务直接打到你的支付宝或者微信外，只要转到工资卡上，就都要交税。

税收

年终奖个人所得税征收

年终奖的个人所得税和我们每个月的征收标准是不一样的，但是也是分等级来征收的。看下边这个表，年终奖的税率征收分7个档次，最低3%，最高45%。

悟净财经

年终奖要交个人所得税吗？

理论上来说，是要交的。

这里先声明一下，如果你年终奖采用的是特殊算法，那么肯定是要交个人所得税的，即使你实际发放的工资低于5000块，因为今年年终奖特殊算法不轧差了。哪怕只发了一块钱也要交个人所得税！所以这里只讨论综合所得的算法，且没有专项附加扣除的情况。

所以实际上来说呢，可能交，也可能不交，也有可能先交后退！

先说说不交的情况：还是用栗子来说明吧。

你这个月工资4000，扣掉五险一金，剩余3200，发了1500的年终奖，这时候，因为你月所得低于5000块，那么你是不用交个人所得税的。

同样，如果你月工资为8000块，扣除五险一金，剩余6400块，不管你发多少年终奖，那么你肯定是要交个人所得税的！

最后谈一谈先交后退的情况：还是举例子！

你月工资5000块，扣除五险一金，剩余4000块，发了5000块的年终奖，那么这个月你就要先缴纳（4000+5000-5000）*3%=120块的个人所得税，但是按照你全年所得（4000*12+5000），没达到60000，那么你是无需交个人所得税的，故而，来年的3-6月的时候，你要做个人所得税汇算清缴，得去税务局申请退税，这就是我所说的先交后退的情况！

年终奖要不要交个人所得税，无外乎我上面所说的三种情况，您是哪一种呢？！

天涯随风嘌

楼主您好，年终奖也是需要交个人所得税的。根据最新的个人所得税法表明，虽然说我们的起征点在5000块钱以上，但是它对于年收入也做了一个明确的说明，就是说年收入在6万块钱以上，按照月均计算的话，刚好是每个月5000块钱，所以说你的年收入如果是在6万块钱以上的话，那么也要依法缴纳个人所得税。

所以说年终奖的计算方式并不是根据你月工资这样的方式来计算，而是根据你年收入来计算，比如说你的是月工资没有达到5000元。那么很明显，你一年下来就将近有1万多块钱的，一个额度还没有使用，所以说在缴纳个人所得税方面会减去你这1万多元达到6万块钱以上的一个额度，那么才会征收个人所得税。

一般情况下，如果说你的年终奖加上你的工资收入总额没有超过6万块钱，那么很明显就不需要来缴纳个人所得税了，但是如果说总额已经超过了6万块钱，那么就需要按照相关的规定按照相应的比例来缴纳个人所得税，所以说年终奖是交纳个人所得税的，但是虽然说有的人没有交，那是因为总额还没有超过这个6万块钱。

社保小达人

你先看看发了多少钱，要是多，肯定要交的。

财务一般都帮你算好了。

你要自己算可以用一次性奖金的办法，分摊到十二个月里，这样能少交不少钱。

你要小心你们财务扣了你的税，没交给税务局，而是放到了自己口袋。

你带着身份证 到税务局大厅，说打个人所得税完税证明，清清楚楚的都有。

關鍵字: 年终奖 缴纳 财经