上一講講了關於企業徵信報告的閱讀問題，因為徵信記錄一定程度上可以作證經銷商未來的還款意願。這一講我們一起探討一下徵信報告中體現的信貸資產評級。
筆者曾經做過銀行業的審計，對五級分類的認識還得益於普華永道的專題培訓以及大量的練習，在這裡感激一下我的老東家！
五級分類始於1998年，在之前我國銀行體系是沿襲財政部1993年頒佈的《金融保險企業財務制度》把貸款劃分為正常、逾期、呆滯、呆賬四類，後三種合稱為不良貸款，又叫“一逾兩呆”。 雖然這種方法標準清晰非常容易操作，但是資產劃分的標準是基於金融資產發生逾期的事實而非對還款意願以及還款能力的預判，因此滯後的分類模式也帶來了銀行業的大量壞賬。
在1998年，我國也借鑑國際慣例制定了《貸款分類指導原則》，要求商業銀行根據借款人實際的還款意願和還款能力做出判斷對貸款質量進行分類，並根據風險程度不同將信貸資產劃分為正常、關注、次級、可疑、損失五類。下面我們分別列示一下每一類的定義以及從還款意願、還款能力兩方面的考評標準。
正常類：借款人能夠履行合同，一直能正常還本付息，不存在任何影響貸款本息及時全額償還的消極因素，銀行對借款人按時足額償還貸款本息有充分把握。即還款意願100分，還款能力100分。
關注類：儘管借款人有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產生不利影響的因素，如這些因素繼續下去，借款人的償還能力受到影響。即還款意願80分，還款能力80分。
次級類：借款人的還款能力出現明顯問題，完全依靠其正常營業收入無法足額償還貸款本息，需要通過處分資產或對外融資乃至執行抵押擔保來還款付息。即還款意願60分，還款能力50分。
可疑類：借款人無法足額償還貸款本息，即使執行抵押或擔保，也肯定要造成一部分損失，只是因為存在借款人重組、兼併、合併、抵押物處理和未決訴訟等待定因素，損失金額的多少還不能確定。即還款意願50分，還款能力20分。
損失類：指借款人已無償還本息的可能，無論採取什麼措施和履行什麼程序，貸款都註定要損失了，或者雖然能收回極少部分，但其價值也是微乎其微，從銀行的角度看，也沒有意義和必要再將其作為銀行資產在賬目上保留下來，對於這類貸款在履行了必要的法律程序之後應立即予以註銷。即還款意願30分，還款能力0分。
這裡然總的打分法並不嚴謹，只是希望給大家相對感性的認識，60分是及格線也是非常重要的劃分。可以看到，正常類、關注類總體上判斷還款意願沒問題，還款能力也是在60分以上的。一旦還款能力小於60分也就是不及格，就會落入到後三類裡面。實際操作中會發現，還款意願和能力是有相互作用的，舉個例子就是一個人在富有的時候和家道中落的時候對待還款的態度會發生變化。有的老賴也是因為生意失敗躲債還款意願發生了問題。
好啦，今天就講到這裡。登陸好平臺、賺萬元薪水，只要認真學習然總的課程相信這對你來說都是時間問題。歡迎有興趣的朋友們在留言區和筆者互動或者發私信交流。
閱讀更多 然總說 的文章
