上一讲讲了关于企业征信报告的阅读问题，因为征信记录一定程度上可以作证经销商未来的还款意愿。这一讲我们一起探讨一下征信报告中体现的信贷资产评级。
笔者曾经做过银行业的审计，对五级分类的认识还得益于普华永道的专题培训以及大量的练习，在这里感激一下我的老东家！
五级分类始于1998年，在之前我国银行体系是沿袭财政部1993年颁布的《金融保险企业财务制度》把贷款划分为正常、逾期、呆滞、呆账四类，后三种合称为不良贷款，又叫“一逾两呆”。 虽然这种方法标准清晰非常容易操作，但是资产划分的标准是基于金融资产发生逾期的事实而非对还款意愿以及还款能力的预判，因此滞后的分类模式也带来了银行业的大量坏账。
在1998年，我国也借鉴国际惯例制定了《贷款分类指导原则》，要求商业银行根据借款人实际的还款意愿和还款能力做出判断对贷款质量进行分类，并根据风险程度不同将信贷资产划分为正常、关注、次级、可疑、损失五类。下面我们分别列示一下每一类的定义以及从还款意愿、还款能力两方面的考评标准。
正常类：借款人能够履行合同，一直能正常还本付息，不存在任何影响贷款本息及时全额偿还的消极因素，银行对借款人按时足额偿还贷款本息有充分把握。即还款意愿100分，还款能力100分。
关注类：尽管借款人有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素，如这些因素继续下去，借款人的偿还能力受到影响。即还款意愿80分，还款能力80分。
次级类：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，需要通过处分资产或对外融资乃至执行抵押担保来还款付息。即还款意愿60分，还款能力50分。
可疑类：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失，只是因为存在借款人重组、兼并、合并、抵押物处理和未决诉讼等待定因素，损失金额的多少还不能确定。即还款意愿50分，还款能力20分。
损失类：指借款人已无偿还本息的可能，无论采取什么措施和履行什么程序，贷款都注定要损失了，或者虽然能收回极少部分，但其价值也是微乎其微，从银行的角度看，也没有意义和必要再将其作为银行资产在账目上保留下来，对于这类贷款在履行了必要的法律程序之后应立即予以注销。即还款意愿30分，还款能力0分。
这里然总的打分法并不严谨，只是希望给大家相对感性的认识，60分是及格线也是非常重要的划分。可以看到，正常类、关注类总体上判断还款意愿没问题，还款能力也是在60分以上的。一旦还款能力小于60分也就是不及格，就会落入到后三类里面。实际操作中会发现，还款意愿和能力是有相互作用的，举个例子就是一个人在富有的时候和家道中落的时候对待还款的态度会发生变化。有的老赖也是因为生意失败躲债还款意愿发生了问题。
好啦，今天就讲到这里。登陆好平台、赚万元薪水，只要认真学习然总的课程相信这对你来说都是时间问题。欢迎有兴趣的朋友们在留言区和笔者互动或者发私信交流。
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