最近我跟很多商家聊天，發現現在很大一部分商家不知道怎麼用表格在自己的目標銷售上去反推達成這個目標的各項基礎數據，也不知道怎麼去推算自己要做到什麼情況下才能實現現金流為正、淨利為正，其實如果我們連這些都不會推算的話就跟做事情沒有計劃沒有目標是一樣的，很多時候會不知道問題出現在哪裡，不知道問題那我們就沒有辦法及時作出調整優化。
為了更多商家能對自己有個更清楚的認知，我今天跟大家分享一下怎麼用兩個表格把年度月度計劃做完善，且怎麼把計劃目標分解到各項基礎數據上。
我們在以後的運營中如果出現了問題就能快速的從這兩張表格中的數據體現把問題找出來，而且我們也很快能根據數據表現作出針對性的應對優化。
分兩個內容講解：
一、年度目標經營預算表格制定
二、基礎數據分解
一、年度目標經營預算表格制定
這是我做的年度的目標經營預算計劃表，文章內容請務必對照表中內容進行閱讀，表格中數據為虛擬數據，如圖：
這個表格在設定一些固定值後可以自動計算相關的運營數值，上表中我們可以比較清晰的看到店鋪的各項運營數據。
我們做店鋪最重要的三個點就是銷售額、成本、利潤，可以說運營做的所有事情都是圍繞這三個最基礎的點在做，如果一個運營不能把這三個最基礎的點了解透徹那麼他就不是一名合格的運營。
還有就是現金流，有利潤並不意味著有現金流，現金流為正的店鋪才是一家能賺錢的店鋪。
從表格中我們來分析一下這四個基礎點的組成部分：
1、銷售額：
銷售額是直接體現店鋪體量或者說運營能力的數據。
銷售額分為毛銷售和淨銷售兩個概念，因為我們做電商相對於線下的銷售渠道通常都會產生不低的退貨率，特別是做鞋服類目的，毛銷售是指總銷售額，而毛銷售除去退貨的即為淨銷售，淨銷售才是店鋪真正的銷售額。
計算公式：淨銷售=毛銷售×（1-退貨率）
2、成本：
成本在此表的體現分為：採購成本、銷售成本和管理成本這三個概念。
採購成本
就是貨品的購買成本，因為我有做女裝所以這張表對應的貨品採購有春夏新貨採購和秋冬新貨採購，如果是其他類目可以把這兩項合併為新貨採購，知道這兩個維度的數據是因為後面要計算現金流的。
銷售成本
銷售成本就是指商家在銷售貨品期間所產生的費用即為銷售成本。而銷售成本在表格中的定義是推廣費用、廣告費用（有些公司規模大些有市場部門，所以廣告費用與推廣費用是分開計算，如果架構較小沒有這項支出這個可以不計算）、運費、銷售獎勵（員工提成）、平臺佣金、新貨銷售成本（新貨成本）、舊貨銷售成本（舊貨成本）。
推廣費用、廣告費用、銷售獎勵、平臺佣金、運費是自己預設置的固定費用，在表格中都是以百分比計算，比如如果推廣費佔比為20%，則計算公式為：推廣費用=淨銷售×20%，各項以此類推。
為什麼要設置新、舊貨銷售成本呢？因為一家店鋪運營在有庫存儲備的情況下，很難做到100%的售罄率，而我們又需要不斷上新品的同時舊貨又有折舊的問題，所以就需要把新、舊貨進行區分。
新貨銷售成本的計算公式：新貨銷售佔比×淨銷售/新貨銷售折扣/倍率
舊貨銷售成本的計算公式：舊貨銷售佔比×淨銷售/舊貨銷售折扣/倍率
倍率：這個是指銷售商品時產品採購成本到單品出售價格所乘的倍率，說白了就是你要加多少倍出售，計算公式：單品出售價/產品採購成本=倍率
新、舊貨銷售折扣：比如有些店鋪在做促銷活動時要以多少折出售，這個就是銷售折扣，控制銷售折扣在店鋪的日常運營中是很重要的一項指標，因為他會直接關係到銷售額和利潤，能不能控制好即代表能不能賺錢。
管理成本
只要店鋪有辦公場地和員工就會產生管理成本，管理成本這裡我設定為兩大項固定費用和攤銷費用。
固定費用：人員工資、場地費用、辦公費用（電費、文具費等）、攝影費和其他費用，固定費用一般的電商企業都是這幾項。
攤銷費用：財務部攤銷、人力資源攤銷、倉儲物流攤銷、市場部攤銷、產品部攤銷，如果企業是有線上和線下兩個渠道或者各平臺單獨運營則把攤銷費用分開，如果沒有則與固定費用合併，這個根據自己店鋪實際情況去制定。
3、利潤：
利潤這裡我設定三個基點，分別是毛利潤、邊際利潤和淨利潤。
毛利潤：
計算公式：毛利率=1-（產品生產（採購）成本/淨銷售），但是我在表格中的計算公式不是這個，我用的是另一個計算公式：（倍率×銷售折扣-1）/（倍率×銷售折扣），這個公式一樣可以計算毛利率。
計算公式：毛利潤=淨銷售×毛利率
邊際利潤：
什麼是邊際利潤？書面解釋是增加一單位產品的銷售所產生的利潤，其實就是除去銷售成本我們可以得到的利潤，知道這個利潤我們可以知道這個單位的產品還能不能繼續生產和銷售。
計算公式：邊際利潤率=毛利率-推廣費佔比-廣告費佔比-運費佔比-銷售獎勵佔比-平臺佣金佔比
計算公式：邊際利潤=淨銷售×邊際利潤率
淨利潤：
得到邊際利潤後我們就可以很簡單的去計算我們的淨利潤，只要減去固定開支和攤銷費用就好了。
計算公式：淨利潤=邊際利潤-固定費用-攤銷費用
累計淨利潤=上期淨利潤+當期淨利潤
4、現金流：
很多商家其實對現金流是沒有概念的，他們很多時候想的是如果我的淨利潤為正，那就皆大歡喜了，但是你有沒有想過如果你的淨利潤為正但是現金流為負的話其實跟沒賺錢沒區別（當產品沒賣出去就只是庫存而已），因為現金流直接影響你後期的運營，手上沒現金了你還搞個錘子嘛！
什麼情況下會出現淨利潤為正而現金流為負呢？新貨採購或者生產過多就會產生現金流為負，這種情況在鞋服類目是最經常發生的，很多店鋪銷售數據很好看，利潤也很不錯但是最終倒閉了，為什麼呢？被庫存壓垮了。
怎麼去規避這樣的情況發生呢？控制好你的新貨售罄率，做好表格做好數據分析，隨時掌握你的現金流情況，當新貨售罄率不達標時通過各種營銷方式讓你的新貨獲取更多流量和銷售更多數量，。
計算公式：現金流=淨利潤-春夏新貨採購-秋冬新貨採購-渠道保證金+舊貨銷售成本+新貨銷售成本
累積淨現金流=本期現金流+上期現金流
通過上面的表格和內容的結合我們就可以清楚的知道我們一年的年度預算了，這樣我們就可以知道我們要做到哪個銷售額，控制哪個銷售折扣、推廣費用、廣告費用等才能讓我們的淨利潤和現金流都為正，然後在日常運營中去實時調整優化。
因為時間關係我先把年度目標經營預算表格這篇寫完發上來，下篇基礎數據分解我文字內容整理完馬上發佈。
基礎數據分解表格，如圖：
今天的分享先到這裡，如果有朋友不想重新做一個年度目標經營預算表格做參考的可以跟我要一個，，關注我瞭解更多電商運營推廣知識。
以上，我是天哥，今天就分享到這裡，希望這篇文章對準備做電商的你有幫助，也勞煩大家幫忙轉發，讓更多做電商的人看到，在此謝過！
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