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3%變11%，11%變10%，國地稅合併，個稅3500變5000，社保改稅務收，全員全額上社保，單位基數無上限？種種變化讓建安企業手足無措。是真是假？真真假假，對於勞動力密集型的建安企業來說，個稅和社保的變化關係到企業的生死存亡！到底政策是什麼？稅務的底線與尺度在哪裡？建安企業要如何提前做好應對？
面對目前個稅改革和社保困境的問題，作為建築、安裝企業，我們需要做到：
1、預見風險：洞曉最新個人所得稅財稅政策，提前掌握風險走向；
2、有效應對：瞭解社保入稅對企業風險的影響和應對，人事管理合規，並學會有效控制；
3、合規調整：掌握改革後對企業整體人力成本進行籌劃、設計、轉化的技巧；
4、全程把控：全程案例貫穿，對應本身稅控盲點，合理控稅，留住利潤。
一、培訓內容
（一）個人所得稅法草案（修正）解讀
1.綜合所得包含哪些所得
2.綜合所得如何計算應納所得稅額
3.綜合所得如何按年度合併計算個稅
4.專項扣除包括哪些、專項附加扣除包括哪些
5.子女教育、繼續教育、大病醫療、住房貸款利息和住房租金等支出如何稅前扣除、需要提供什麼資料
6.綜合所得適用百分之三至百分之四十五的超額累進稅率計算
7.商業健康保險如何稅前扣除
8.全年一次性獎金如何適用新算法
9.解除勞動合同補償金如何適用新算法
10.企業如何代扣代繳
11.自2018年10月1日至2018年12月31日如何計算工資的個稅
（二）個稅所得稅修正案重點注意問題解析
1.居民與非居民納稅人判斷新標準，有何需要注意的?
2.四類所得綜合徵收，工資薪金如何合理避稅？
3.重點提示：綜合所得按月扣繳與年度彙算清繳方法
4.提高費用扣除標準，擴大扣除範圍：籌之有道？
5.擴大3%、10%、20%三檔低稅率的級距如何合理應用？
6.經營所得稅負下降，個人獨資與個體工商戶避稅方向
7.財產轉讓及其它所得籌劃仍存在合理籌劃空間
8.個人所得稅法增加反避稅條款的注意事項
9.新政應對，如何心中有數：時間的把握與籌劃空間
（三）個人所得稅的風險防控與稅務籌劃
1.對連續盈利且不分配股息、紅利或者核定徵收企業所得稅的企業，是否可以強制徵個稅？
2.納稅人從兩處或兩處以上取得工資薪金怎樣管控？怎樣申報？
3.個人所得稅代扣代繳所得稅時間、地點如何確定？
4.個稅交了多少到哪裡查詢？怎樣查詢？
5.年所得12萬申報不？怎樣申報風險最小？12萬口徑？
6.全員全額申報個人所得稅怎樣管理？怎樣申報？哪些要求？哪些申報技巧？
7.企業承擔什麼樣的代扣代繳責任義務？代扣手續費怎麼處理？
8.個人所得稅完稅憑證有什麼用處？到哪裡索取納稅證明？
9.單位註銷時是否應就該企業未分配利潤繳納投資人個稅？
10.個人代開發票，企業還需要扣繳個人所得稅，為什麼？利用個人代開發票避個稅風險巨大
11.職工薪酬中哪些部分為個人所得稅免稅和不徵稅所得？
12.員工應稅收入費用籌劃，車補、話補、房補、伙食補貼、獨生子女補貼、誤餐補貼風險防控
13.員工收入福利化策劃：哪些福利支出或現金髮放既不需要納個人所得稅又能在企業所得稅前扣除？
14.員工實物獎勵籌劃。單位獎勵住房、汽車、電器等實物給員工是否納稅？
15.辭退員工一次性補償金策劃，如何計算辭退福利？如何計算個人所得稅？辭退員工一次性補償金哪些能夠稅前扣除？
16.借款利息籌劃：支付給僱員和非僱員利息在稅收方面有區別嗎？利息個人所得稅稅率是固定的，存在籌劃空間嗎？
17.績效考核與補發工資個人所得稅處理
18.兼職與非全日制合同工、臨時工、勞務派遣工取得報酬風險防控與稅務籌劃
（四）社保“改嫁”稅務部門後建安企業的風險應對與籌劃思路
1.社保“改嫁”稅務，一石激起千層浪
2.社保由稅務局統徵的影響及趨勢分析
3.社保由稅務局徵收對企業及員工的影響
4.企業職工基本養老保險基金中央調劑制度對企業和個人的影響
5.國地稅合併下，企業社保和個人所得稅，業務、財務、人力資源各部如何有效分工與協作。
6.“金稅三期”為何能成為社保“改嫁”稅務後的徵收依託平臺
7.社保繳納現狀及不足額繳納社保企業的風險
8.社保基數大起底，您的企業是否足額繳納社保？
9.如何降低企業社保成本，社保合規繳納應對方案
（五）新政下社保與工資薪酬的協同籌劃
1.“工資薪酬”轉化模式
“工資薪酬”向“福利費用”轉化—-操作要點
“工資薪酬”向“合作模式”轉化—-操作要點與實際應用
“工薪薪酬”向“經營所得”轉化---操作要點與實際應用
“工薪薪酬”向“股權激勵”轉化---操作要點與實際應用
2.如何將社保與“工資薪酬”相結合，做到合理降低企業社保成本
3.勞務派遣用工人事管理合規性分析、勞動法律關係判定、社會保險合規性繳納
4.非全日制用工人事管理合規性分析、勞動法律關係判定、社會保險合規性繳納
5.兼職、退休返聘人員、實習生、下崗內退用工人事管理合規性分析、勞動法律關係判定
6.如何建立公平、有競爭力、有激勵性而企業又支付得起的薪酬體系？
7.如何制定薪酬體系，薪酬體系的設計原則，設計流程，方案確定，不同崗位人員的薪酬選擇
8.什麼是股權？股權的權利？實股、虛股、期股、期權、限制性股票、虛擬股票設計要點
9.股權激勵的制定流程、退出機制
（六）社保重點注意問題解析
1.個人繳費可以自行調整繳費基數嗎？
2.僱傭非全日制用工、勞務派遣工、退休返聘工、農民工、外國人等社保繳費與個稅申報
3.為買房落戶只交社保、代交社保，企業出現社保和個稅申報不一致事宜怎麼處理？
4.員工自願放棄繳納社保可以嗎？有什麼後果？怎樣補救？
5.異地上社保到底算不算？個人所得稅和企業所得稅是否扣除？同一個月在縣裡和市裡都交了社保，怎麼辦？
6.母公司籤合同繳社保在分公司工作，或本單位工資在其他單位繳納社保怎樣處理？
7.員工跨地區繳費及轉移問題，怎樣辦理？不同地方的養老保險年限可以累計計算嗎？
二、培訓對象
財務專員、稅務專員；財務總監、稅務總監；人力資源總監、人力資源經理、財務經理；企業高管等。
三、時間和地點
2018年12月27日—29日（27日全天報到） 地點：青島市
四、培訓費用
1. 收費標準：
會員費用：200 元/人（費用含會務費、資料費、師資費），住宿統一安排，費用自理。
非會員費用：2800元/人（費用含會務費、資料費、師資費），食宿統一安排，費用自理。
2. 繳費方式：銀行匯款或轉賬，會議不安排現場收費。
賬戶名稱：中建政研集團有限公司
開 戶 行：華夏銀行北京阜外支行
帳 號：4059 2000 0181 0100 0070 34
五、聯繫方式
聯繫人：劉老師
電 話：13173020072
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