08.16 2018新商聯盟新稅制改革沙龍邀請函

隨著國家運用金稅三期加強稅收監管力度，企業財稅方案如何選擇？國地稅合併，兩會後最新稅改對企業的財稅處理有何影響？企業有合規需求，但找不到真正專業的機構給予具體指導操作，容易觸碰稅務監管紅線。節稅管家，致力於為企業提供一站式稅籌諮詢落地服務，幫助企業合理合法合規的解決企業面臨的問題。

稅法體制的逐步完善，稅收徵管水平的不斷提高，對涉稅案件的打擊和處罰力度不斷強化，從而加大了企業稅收的法律風險，而因此企業做好稅務籌劃具有相當的重要性和必要性。隨著國地稅合併和金稅三期升級，大數據儲存信息將更加全面、透明，稅務部門稽查範圍與力度也將不斷增強。

為此，定於2018年8月17日下午，在新疆東西部經濟研究院會議室開展為期半天的沙龍活動，由耕耘新疆本土管理諮詢市場二十二年的新疆東西部經濟研究院，攜手新疆中稅答疑網絡科技有限公司就省點稅APP的服務及業務推廣等相關問題進行交流。

課程對象：總經理、企業高層、財務副總、總會計師、財務總監/處長/部長/經理、稅務總監/處長/部長/經理、主管會計等企業財務負責人，財務人員、稅務人員及其工作人員。

一、沙龍專題

專題一 新政國地稅合併與稅務稽查特徵

第一部分：最新稅率改變對企業的影響

（一）增值稅稅率降低過程中的政策掌握

1、稅率調整後適用稅率規則

2、稅率調整後發票開具規則

3、稅率調整後購進農產品如何抵扣

4、稅率調整後申報表如何填寫

5、稅率調整後應對策略

（二）轉登記為小規模納稅人規則

1、統一標準

2、計稅方法

3、銷售額計算

4、未抵扣進項稅額

5、銷售折讓、中止或者退回的處理規則

6、增值稅納稅人身份稅收籌劃與風險控制

7、出口企業轉登記小規模規則第20號

（三）2018年開始的減稅政策

1、提高一次性稅前扣除優惠標準

2、提高小微企業標準

3、委託境外研發費用可加計扣除

4、虧損結轉年限由5年延長至10年

5、提高職工教育經費稅前扣除限額

6、印花稅優惠

7、抵扣應納稅所得額的優惠政策

8、個人稅收遞延型商業養老保險

9、抗癌藥品增值稅簡易徵收政策

10、物流企業承租的大宗商品倉儲設施用地減半徵收城鎮土地使用稅

11、對掛車減半徵收車輛購置稅。

（四）2018年發票最新規則

1、最新發票編碼簡稱規則

2、最新逾期增值稅扣稅憑證抵扣規則

3、完善收費公路通行費增值稅電子普通發票

4、2018年3月後加油票開具規則

第二部分：國地稅合併的稅務籌劃與風險控制

（一）國地稅合併稅務籌劃規則

1、計稅依據的納稅籌劃

2、納稅期間的納稅籌劃

3、稅率的納稅籌劃

4、稅收優惠的納稅籌劃

（二）國地稅合併稅收風險控制

1、國地稅合併的核心信息合併

2、國地稅合併的人的風險規避規則

3、國地稅合併後銀行賬號風險規避

4、國地稅合併後收入比對風險規避規則

5、企業註冊資本投資額增減的稅務監控規則

6、12項非稅收入由稅務部門徵收

專題二 納稅申報比對

第一部分：增值稅納稅申報表解析

（一）增值稅申報表解析

1、增值稅申報表修改歷程

2、增值稅申報表表間關係

3、增值稅比對歷程

（二）增值稅申報表主要欄次解析

1、待抵扣進項稅額

2、未開具發票

3、上期留抵稅額

4、納稅檢查調整的銷售額

5、本期入庫查補稅額

（三）輔導期一般納稅人申報比對

1、輔導期標準/時間

2、輔導期限額髮售專用發票規則

3、輔導期預繳增值稅政策

4、輔導期先比對後抵扣規則

第二部分： 增值稅申報比對規則

（一）2018申報比對規則

1、比對信息依據

2、票表稅比對關係設計

3、比對異常處理

（二）銷進項申報比對內容

1、銷項比對規則

2、增值稅專票進項比對規則

3、海關進口增值稅專用繳款書比對規則

4、農產品核定徵收比對規則

5、外貿企業進項稅額抵扣證明比對規則

6、進項稅額轉出額比對

（三）應納稅額比對規則

1、申報比對不影響納稅人進行網上申報

2、申報比對順序是先抄報稅，再申報

3、系統提示申報通過與不通過比對規則

4、申報時提醒比對不過應先自查

5、若納稅人申報比對不通過處理規則

（四）申報比對流程

（1）申報比對不影響納稅人進行網上申報

（2）申報比對順序是先抄報稅，再申報

（3）系統提示申報通過與不通過比對規則

（4）申報時提醒比對不過應先自查

（5）若納稅人申報比對不通過處理規則

（6）注意享受增值稅優惠政策備案規則

（7）被“鎖機”後的應對措施

（8）“白名單”管理

（9）申報比對項目金額的尾差設置

第三部分：史上最新的企業所得稅申報比對規則

（一）企業所得稅申報功能

1、風險提示的服務對象

2、風險提示的服務流程

3、風險提示的服務實質

4、稅收政策風險提示服務功能

（二）企業所得稅申報服務功能操作步驟

1、國稅電子“年報錄入”

2、提前一天將財務報表通過網上申報方式報送

3、導出頁面顯示所有需要導出的報表信

4、風險掃描查詢

5、風險預測結果

6、修改完成的報表再次導出申報文件

（三）企業所得稅申報比對規則—後續推送

1、企業所得稅優惠政策取消報備新規

2、企業所得稅資產損失預警指標規則

3、企業所得稅優惠項目預警指標規則

4、企業所得稅稅前扣除預警指標規則

（四）財務數據採集功能

1、財務報表數據轉換參考標準

2、金稅三期工程財務報表表清單

專題三 大數據時代稅務稽查特徵

第一部分：金稅三期系統風險監控管理功能

（一）金稅三期風險管理模型

1、金稅三期時時監控系統

2、金稅三期風險管理模型

3、監控/篩選/推送/跟蹤處理/考核

（二）稅務信用等級對企業的影響

1、稅務信用等級的扣分標準與運行規則

2、直接判為D級情形及處罰措施

3、稅收優惠政策在稅務等級上的應用案例

4、被列入非正常戶有多嚴重

（三）異常憑證監控規則

1、走逃（失聯）企業的異常憑證

2、稅收風險分析評估中發現的異常憑證

3、發票開具和納稅申報數據監控發現的異常憑證

4、非正常戶的失控發票

5、稽核比對結果的異常抵扣憑證

（四）失控發票監控規則

1、善意非善意取得稅收待遇

2、三方協議下的增值稅進項稅抵扣政策

3、發票違規處罰規則

4、虛開發票處罰及立案追訴及刑法規則

第二部分：大數據時代稅務稽查特徵

（一）稅務稽查制度設計--雙搖模式

1、隨機抽查分類確定隨機抽查比例和頻次

2、隨機和競標選派執法檢查人員規則

3、稅務稽查人員全面練兵情形

（二）稅務稽查大數據運用--高科技

1、稅務稽查運用網絡爬蟲手段選案特徵

2、稅務稽查依託外部信息高額補稅案例

3、稅務稽查統一鎖納稅人信息手段運用

二、沙龍要素

沙龍時間：2018年8月17日下午16:00

沙龍地點：天山區紅山路16號時代廣場D座23樓，新疆東西部經濟研究院

主 持 人：唐育義

三、聯繫方式

地　址：烏市紅山路16號時代廣場D座23層

聯繫人：李中華 18016890504

陳 天 13609989988

---

2018年8月，在餓了麼總部、新商聯盟、新疆絲綢之路經濟聯合會（商會）、新疆東西部經濟研究院及匯通天下公司聯合指導下，由新疆同城定製商務諮詢有限公司投資的昆天商通網絡科技有限公司——“餓了麼外賣”平臺正式在烏魯木齊上線運營，全力發展新疆網絡新零售——在線訂餐市場，未來將改寫全疆餐飲O2O市場及食品生鮮物流配送行業的歷史，為進一步滿足新疆人民更高的品質生活需求貢獻自己的力量。

隨著行業發展完善，外賣不僅提供送餐服務，滿足消費者生活方方面面的需求，更改無形中改變了消費者的消費與行為模式。用戶的外賣選擇正在從單一的餐飲品類擴展到全品類，消費時段也因此從午餐、晚餐延長到了早餐、下午茶、夜宵等時段。

據中國行業研究報告網發佈的《2018年中國外賣平臺行業市場現狀及發展前景研究報告》中數據顯示，中國在線訂餐市場自2011年一直保持較高速增長，2016年市場規模達到1662.4億元，增長率為33.0%，2017年市場規模達到2045.6億元，增長放緩，增長率為23.1%。中國在線訂餐行業已經進入穩定增長期。

“餓了麼”作為中國專業的餐飲O2O平臺，由拉扎斯網絡科技（上海）有限公司開發運營。作為中國餐飲業數字化領跑者，“餓了麼”秉承激情、極致、創新之信仰，以建立全面完善的數字化餐飲生態系統為使命，為用戶提供便捷服務極致體驗，為餐廳提供一體化運營解決方案，推進整個餐飲行業的數字化發展進程。

“餓了麼”自2008年創立的本地生活平臺以來，主營在線外賣、新零售、即時配送和餐飲供應鏈等業務。 截至2017年6月，餓了麼在線外賣平臺覆蓋全國2000個城市，加盟餐廳130萬家，用戶量達2.6億。業績持續高速增長的同時，公司員工也超過15000人。

2017年8月24日，餓了麼正式宣佈收購百度外賣。根據“商業之家”數據分析，在2017年8月餓了麼收購百度外賣之後，“餓了麼—蜂鳥專送”市場份額佔比達到55.3%，美團外賣佔比41.3%緊隨其後，在線外賣平臺由此從三足鼎立進入了兩家巨頭對峙的時代。

2018年4月2日，阿里巴巴集團、螞蟻金服集團與餓了麼聯合宣佈，阿里巴巴已經簽訂收購協議，將聯合螞蟻金服以95億美元對餓了麼完成全資收購。從此，“餓了麼”與“盒馬生鮮”成為阿里巴巴全面整合國內餐飲O2O市場及食品生鮮物流配送行業的核心平臺。

作為運營新疆“餓了麼外賣”平臺的昆天商通網絡科技有限公司制定了近三年三步走的戰略規劃：第一年將以經開區新興的萬達商圈為基地，全面拓展烏魯木齊市場，建立“餓了麼—蜂鳥專送”站點60家、配備專送騎手4000人，覆蓋人群超百萬；第二年將以烏魯木齊市為核心，拓展全疆各地州市場，建立“餓了麼—盒馬生鮮—蜂鳥專送”站點超200家、配備專送騎手近萬人，覆蓋人群超500萬；第三年將建立起全疆“餓了麼—盒馬生鮮—蜂鳥專送”雙向和更為便捷的食品生鮮物流配送體系，並逐步向各市縣拓展，站點超500家、配備專送騎手逾2萬人，覆蓋人群超千萬。

新疆學系列研究（637） 新疆東西部經濟研究院 現代新疆研究中心發佈

“新商聯盟”由新疆東西部經濟研究院發起成立，其目的就是為新疆的企業家群體搭建一個合作交流平臺，包括投融資、項目合作、商業資訊、學習考察、管理諮詢等服務。我們以“團結合作，大同共贏”為宗旨，促進新疆企業成長。我們不斷通過企業家這個群體傳播正能量，建構新疆共識和國家認同，助推新疆和諧發展。