第一部分：企業註冊成立的流程
一、工商--公司註冊程序及資料
1.公司註冊程序
2.公司註冊資料
二、銀行--公司開立銀行賬戶
1.開立基本戶
2.開立一般戶
三、稅務--國稅、地稅
1.國稅項目
2.原地稅項目（合併後統一轉國稅）
四、員工--社保、公積金
1.社保的計算和繳納
2.公積金的計算和繳納
第二部分：企業會計建賬的流程
手工賬
一、各種賬本的登記和使用
1.總分類賬
2.庫存現金日記賬
3.銀行存款日記賬
4.三欄式活頁明細賬
5.庫存商品卡片賬
二、各式憑證
1.通用憑證—記字
2.專用憑證—收、付、轉
電腦賬--每一步都進入財務軟件進行實際操作，學習完本課程，可以完全掌握各類財務軟件的使用
一、系統初始化
1.建立新賬套
2.初始資料錄入
3.啟用賬套
強調：進入金蝶財務軟件，一步步進行操作，注意賬套的名稱，存盤位置，初始數據，賬套的不可逆轉性。
二、建賬的具體操作演示—進入金蝶財務軟件真實建賬
1.會計科目的選擇
資產類、負債類、所有者權益類、收入類、損益類
2.會計科目的設置要求
設置級次、借貸方向
3.建賬的基本理念
實用、便捷、提高效率、符合新稅法
第三部分：具體賬務處理--以企業真實業務進行講解（每筆業務都是真實業務，附股權結構表、銀行回單、購買協議、銷售合同、出入庫記錄單、稅票等附件）
一、公司成立及注資（注意錄入金蝶財務軟件時憑證的填寫）
【業務1】收到股東投資款的賬務處理
【業務2】公司剛成立，向單位高管借款的賬務處理
【業務3】申請開立銀行賬戶，購買銀行U盾的賬務處理
【業務4】開戶成功，交付賬戶開戶費的賬務處理
【業務5】支付銀行賬戶特殊業務管理費的賬務處理
【業務6】開戶社會保險費賬戶的賬務處理
【業務7】購買金蝶財務軟件的賬務處理
【業務8】按照工商的要求，公司刻章的賬務處理
【業務9】按照稅務的要求，購買稅務專用U盤的賬務處理
【業務10】按照稅務的要求，購買納稅申報系統的賬務處理
【業務11】購買辦公用品（注意清單明細）的賬務處理
【業務12】為員工印製名片的賬務處理
【業務13】購買電子口岸業務費用賬務處理
【業務14】按照稅務的要求，購買防偽稅控系統的賬務處理
【業務15】開通銀行外幣賬戶的賬務處理
二、商品採購、入庫、銷售、出庫、結轉成本（注意金蝶財務軟件中進，銷，存的應用）
第一輪業務：一般大米
【業務16】簽訂全年購貨協議的賬務處理
【業務17】一般大米購買完畢的賬務處理
【業務18】銷售一般大米的賬務處理
【業務19】結轉一般大米成本的賬務處理
第二輪業務：優質大米
【業務20】支付預付商品款的賬務處理
【業務21】優質大米驗收入庫的賬務處理
【業務22】分三次支付貨款，差尾款的賬務處理
【業務23】補足尾款的賬務處理
【業務24】銷售優質大米的賬務處理
【業務25】結轉69噸優質大米成本的賬務處理
第三輪業務：電解銅
【業務26】與貿易公司簽訂一次性購買協議的賬務處理
【業務27】第一次稱重驗收入庫的賬務處理
【業務28】第二次稱重驗收入庫的賬務處理
【業務29】第一次預收商品款的賬務處理
【業務30】第二次預收商品款的賬務處理
【業務31】銷售電解銅的賬務處理
【業務32】結轉電解銅2650噸成本的賬務處理
第四輪業務：鋅錠
【業務33】預付銷售方部分款項的賬務處理
【業務34】付清銷售方全部款項的賬務處理
【業務35】購進鋅錠，並驗收入庫的賬務處理
【業務36】與購買方簽訂協議，收到預付款的賬務處理
【業務37】收到尾款的賬務處理
【業務38】簽字銷售鋅錠合同的賬務處理
【業務39】稱重後，結轉鋅錠906.196噸成本的賬務處理
三、計算四輪業務的印花稅
知識點：四票業務的印花稅的計算和會計處理
【業務40】計提一般大米的印花稅賬務處理
【業務41】計提優質大米的印花稅賬務處理
【業務42】計提電解銅的印花稅賬務處理
【業務43】計提鋅錠的印花稅賬務處理
四、銷售部日常業務
【業務44】預收企業商品款的賬務處理
【業務45】員工代墊銷售部電話費的賬務處理
【業務46】員工報銷個人電話費的賬務處理
【業務47】收到商品過戶費發票，未支付款項的賬務處理
【業務48】支付過戶費的賬務處理
【業務49】銷售人員將差旅費發票，交至財務的賬務處理
【業務50】支付差旅費的賬務處理
【業務51】銷售人員支取備用金的賬務處理
【業務52】銷售人員歸還備用金的賬務處理
五、會計日常業務
1.支付各項稅費
【業務53】繳納上個月增值稅的賬務處理
【業務54】計提本月應交增值稅的賬務處理
【業務55】計提本月合同印花稅的賬務處理
【業務56】繳納上個月印花稅的賬務處理
【業務57】交納個人所得稅的賬務處理
【業務58】計提各項附加稅費的賬務處理
【業務59】交納各項附加稅費的賬務處理
2.支付員工福利
【業務60】計提本月工資的賬務處理
【業務61】支付本月工資的賬務處理
【業務62】計提獎金的賬務處理
【業務63】支付獎金的的賬務處理
【業務64】計提防暑降溫費的賬務處理
【業務65】發放防暑降溫費的賬務處理
【業務66】計提冬季集中供熱費的賬務處理
【業務67】計提冬季取暖費補貼的賬務處理
【業務68】發放冬季集中供熱費的賬務處理
【業務69】發放冬季取暖費補貼的賬務處理
【業務70】計劃為職工購買圖書，訂閱報刊的賬務處理
【業務71】支付圖書費，報紙訂閱費的賬務處理
【業務72】繳納員工社會保險的賬務處理
【業務73】繳納員工住房公積金的賬務處理
【業務74】計提工會經費的賬務處理
【業務75】支付工會開支的賬務處理
3.公司內部日常業務
【業務76】員工借款購買辦公用品的賬務處理
【業務77】員工報銷辦公用品款的賬務處理
【業務78】員工報銷，並退回餘款的賬務處理
【業務79】員工支取備用金的賬務處理
【業務80】支付辦公電費的賬務處理
【業務81】支付水費的賬務處理
【業務82】支付房租的賬務處理
【業務83】收到銀行利息的賬務處理
【業務84】支付電腦維修費的賬務處理
【業務85】支付員工配鑰匙款的賬務處理
【業務86】支付網絡招聘費的賬務處理
【業務87】購買辦公耗材的賬務處理
【業務88】支付印刷宣傳費的賬務處理
【業務89】支付打印機注粉費用的賬務處理
【業務90】支付會議費的賬務處理
【業務91】支付廣告費的賬務處理
4.公司外部日常業務
【業務92】支付物業費的賬務處理
【業務93】支付單位停車的固定車位費的賬務處理
【業務94】報銷員工交通費的賬務處理
【業務95】支付外出臨時加油費的賬務處理
【業務96】支付單位購買加油卡的費用的賬務處理
【業務97】支付員工去稅務局臨時打印費的賬務處理
【業務98】員工因公借款，請客戶吃飯的賬務處理
【業務99】報銷餐費的賬務處理（業務招待費）
【業務100】員工歸還多餘借款的賬務處理
第四部分：用財務軟件中細緻講解月未結賬（用稅務的眼光來審賬）
* 以金蝶財務軟件為例
一、賬務處理 1.憑證錄入（注意日期和附件）
2.憑證審核（注意錄入人和審核人）
3.憑證過賬（注意結轉損益）
4.憑證查詢（單頁查詢，多頁查詢）
5.結轉損益（注意借貸方，正負數）
6.期未結賬（重點講，多種注意事項）
二、結轉損益（注意金蝶財務軟件的應用）
1.總分類科目的結轉
2.各明細科目的結轉
三、利潤分配
本年利潤，以前年度損益
第五部分：500強財務總監深度解讀賬務報表
（用稅務的眼光一眼看穿報表）
稅務喜歡看什麼科目？
稅務重點查什麼科目？
稅賦率計算方法
稅務查報表時，如果計算各項比率？
銀行看報表時，哪些是必須項？
一、賬務處理（進入金蝶財務軟件，詳細講解）
1.總賬
2.明細賬
3.科目餘額表
二、財務報表
1.資產負債表
（1）什麼是資產負債表？它是講解什麼的？
（2）如何看懂資產負債表
（3）流動資產都包含什麼？如何填寫？
（4）非流動資產都包含什麼？如何填寫？
（5）資產的公式都有哪些？
（6）流動負債都包含什麼？如何填寫？
（7）非流動負債都包含什麼？如何填寫？
（8）股東權益都包含什麼？如何填寫？
（9）如何解釋資產=負債+所有者權益
（10）什麼是年初餘額？
（11）什麼是期未餘額？
（12）往來科目是負值怎麼處理？
（13）數值不平怎麼調整？
2.利潤表
（1）什麼是利潤表？它是講解什麼的？
（2）如何看懂利潤表？
（3）營業總收入怎麼填寫？
（4）營業成本怎麼填寫？
（5）營業稅金及附加怎麼填寫？
（6）營業費用怎麼填寫？
（7）管理費用怎麼填寫？
（8）財務費用怎麼填寫？
（9）投資收益是幹什麼的？
（10）什麼是本期數值？
（11）什麼是上期數值？
（12）我需要交所得稅嗎？
（13）每月利潤需要分配嗎？
第六部分：會計資料的稅務風險與應對
一、會計檔案的內容
1.會計憑證類
2.會計賬簿類
3.財務會計報告類
4.其他類
二、會計檔案的管理程序
1.會計檔案歸檔
2.會計檔案臨時保管
3.會計檔案移交與接收
4.會計檔案外借
三、會計檔案的保管
1.保管期限
2.會計檔案的鑑定
3.編制銷燬清冊
4.專人負責監銷
5.不得銷燬的會計檔案
四、特殊情況下會計檔案的處置
1.公司分立
2.公司合併
第七部分：成功應對稅務稽查
（重點講，直播課時加入大量案例，會計新政，與稅務的相處辦法，稽查的應對，降低稅務關注率）
一、稅務機關為什麼查您單位？
二、稅務機關需要查什麼資料？
三、稅務稽查重點科目
四、稅務稽查重點流水
五、稅負率核算及合理性
六、什麼是高危預警？高危預警怎麼處理？
七、什麼是核心徵管系統？觸發核心徵管系統怎麼辦？
八、珍惜會計人員的個人徵信，如果在稅務的個人徵信出現問題怎麼辦？
第八部分：企業內部控制
一、內部控制的五大方面
（一）內部監督—內部控制的保證
1.日常監督
2.專項監督
（二）控制活動—內部控制的具體措施
1.不相容職務分離
2.授權審批制度
3.會計系統控制
4.財產保護控制
5.預算控制
6.運營分析控制
7.績效考核控制
8.重大風險預警機制
9.突發事件應急處理
（三）信息與溝通—內部控制的條件
1.信息質量
2.溝通制度
3.信息系統
4.反舞弊機制
（四）風險評估—內部控制的重要環節
1.目的設定
2.風險識別
危險性因素、控制性因素、機會分析、內險應對
3.分險分析
4.風險應對
（五）內部環境控制—內部控制的基礎
1.單位治理結構
2.機構設置、權責分配
3.內審機制《獨立性》
4.人力政策
5.企業文化
二、風險評估四要素
（一）目的設定
（二）風險識別
內部風險、外部風險、危險性因素、控制性因素、機會風險
（三）分險分析
（四）風險應對
1.承受
2.規避
3.分擔
4.降低
第九部分：企業經營分析
一、經營分析的意義和目的
1.經營分析的價值
2.經營分析的依據
3.經營分析的原則
4.經營分析的流程
二、指標分析
1.償債能力指標
2.營運能力指標
3.盈利能力指標
4.發展能力指標
5.其他能力指標
三、財務報表分析
1.資產
2.負債
3.所有者權益
第十部分：企業所得稅籌劃及申報
一、企業所得稅的概念及適用範圍
1.企業所得稅適用範圍
2.企業所得稅申報時間
第1季度
第2季度
第3季度
第4季度
3.選擇適用的企業所得稅申報表
（1）申報表的選擇
（2）注意事項
4.企業所得稅申報方式
5.企業所得稅申報流程
6.企業所得稅優惠備案注意事項
7.企業所得稅需要報稅或留存備查資料要求
（1）需要報送資料內容
（2）企業留存備查資料內容
（3）報送資料時間
二、企業所得稅的稅收統籌
1.企業所得稅稅收風險提示
2.為什麼我們企業交這麼多的稅？如何合理繳稅？
三、使用報稅軟件實際申報（帶領大家用一家企業進行一步步申報，從錄入企業所得稅申報軟件，到網上申報，直至申報成功，繳納稅款成功）全部真實業務
本地系統錄入---以智慧財稅為例
（一）系統設置
1.軟件安裝
（1）光盤安裝--《神州浩天智慧財稅軟件》
（2）網站上下載安裝--國家稅務局門戶網站
2.進入神州浩天智慧財稅軟件
（1）添加企業和企業初始化
添加企業時去稅務大廳可以拷貝到哪些資料？
光盤號碼哪裡查詢？
授權號碼哪裡查詢？
（2）如何添加多家企業及更換企業
添加多家企業的方法及注意事項
（3）生成登錄文件
方法及注意事項
（二）申報管理
1.所得稅申報表錄入 逐表講解＜按申報表順序＞
（1）企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表（主表）
（2）不徵稅收入和稅基類減免應納稅所得額明細表（附表1）
（3）固定資產加速折舊（扣除）明細表（附表2）
（4）減免所得稅額明細表（附表3）
2.財務報表申報表錄入 逐表講解＜按申報表順序＞
（1）利潤表
（2）資產負債表
3.報表審核及導出
（1）申報審核及導出
1）選擇報表
2）審核（為什麼會審核不成功？如何處理。）
3）導出
（2）申報撤銷
1）網站撤銷--通過國稅網站下載撤銷文件
2）本地撤銷--讀入撤銷文件
（3）報表打印
部分打印
全部打印
（4）封面打報表打印
4.查詢管理
申報查詢
可以查到哪些報表？
如何與前期資料比對？
國稅網站申報
（一）上傳申報信息
1.申報信息的格式
2.申報信息的存儲
3.如何上傳申報信息？
（二）一站式比對
1.上傳比對操作
2.比對不成功為什麼？
3.哪些注意事項？
（三）繳納稅款
1.協議劃款
2.打印稅票
四、企業所得稅申報的常見問題
1.最新政策及具體講解？（舉例說明）
2.最新政策申報風險提示（舉例說明）
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