2018年5月1日起，上海市、福建省（含廈門市）和蘇州工業園區將試點個人稅收遞延型商業養老保險，試點期限暫定一年。
也就是說，3天后，試點地區用來購買商業養老保險產品的錢，每月在1000元以內（每年不超過12000元）的部分將可以稅前列支，退休提取的時候再扣稅。有人說，這相當於在試點城市或地區將個稅起點從3500元提升到4500元。
稅延計算器長啥樣？
試點後，個人到底可以節稅多少錢？
張琳（化名），工資減去社保個人繳納金額和住房公積金個人繳納金額後為13000 元，如果張琳不購買稅延養老金，現在每月繳稅1370元。
如果其每月購買了1000元稅延養老險，一月節稅225元，一年節稅2700元。張琳若交滿20年退休，不計算投資收益情況下，僅按1000元每月的繳稅額，那麼未來每月繳稅75元（退休時的養老金收入*0.75*0.1）；如果按5.5%的年收益複利計算計入投資收益，領取時按20年領取，每月可領取3167元，每月繳稅237元。考慮到貨幣的時間價值，依然具有一定吸引力。
個人如果要計算節稅額，只要輸入年齡、性別、稅前月收入、繳稅方式這四步，系統會自動計算出國家稅收讓渡部分和個人需承擔的保費；如果要計算稅後領取多少養老金，則繼續選擇賬戶類型、資金分配方式、養老金領取年齡、領取時間和領取方式，系統會自動計算出合計省稅金額和稅收實際領取的養老金。
從個人體驗角度來說，稅延計算器的確是讓人從頭痛的數學假設中脫身出來。不過，目前該計算器只是測試版本，尚無法實際計算。太保壽險方面表示，待正式試點開始後，公司會相應充實上述數據，屆時這個稅延計算器就真正可以計算了。
怎麼選擇合適產品？
個人商業養老保險產品按穩健型產品為主、風險型產品為輔的原則選擇，採取名錄方式確定。具體商業養老保險產品指引由中國銀行保險監督管理委員會提出，商財政部、人社部、稅務總局後發佈。
太保壽險方面表示，客戶在選擇稅延養老產品時，重點應關注：
一是要規劃好。要諮詢保險機構的專業人員或財務顧問，全面分析自身說面臨的風險與財務能力、風險承受能力、退休收入結構與期望，做好資產配置及投保規劃。
二是要配置好。應當堅持“保障為主、投資為輔”的原則，退休之前應加大收益穩定、收益確定的養老保險配置比例，管控好風險。
怎麼購買？四種場景投保方式
一般來說，操作步驟主要需要四步：
第一步，準備一個銀行賬戶。
賬戶的專業名字叫“個人商業養老資金賬戶”，這是由你指定的、用於歸集稅收遞延型商業養老保險繳費、收益以及資金領取等的商業銀行個人專用賬戶。該賬戶封閉運行，與居民身份證件綁定，具有唯一性。
第二步，到保險公司購買符合條件的產品。
第三步，到中保信平臺註冊並登錄下載《稅延養老扣除憑證》。
第四步，將稅延養老扣除憑證交給公司HR稅前扣除。
不過在不同情形下，投保流程略有不同。以中國太保公佈的投保流程來看，以下四種投保場景的具體流程如下：
企業統一投保：由公司HR提供一張參保員工清單，以及企業和個人財稅信息，員工通過投保APP一鍵確認投保意向可以完成投保，HR不用跟蹤或參與後續工作。這一方式最簡單。
企業組織，員工自己購買：企業組織員工下載太享福APP，員工通過APP錄入投保信息並完成投保。員工如果不喜歡使用APP，也可以通過官網、線下、營銷員等多種渠道投保。
人力資源平臺類公司給C端客戶投保：太保為平臺配套制定嵌入式的投保h5界面，平臺公司客戶可以到平臺公司自己的APP或網站完成投保全流程。
員工家屬投保：獨立的投保個人可以打開太保官網或者投保H5界面進行投保，然後登陸中保信平臺註冊和激活個人賬戶，下載稅延憑證提供給稅務機關。
太保介紹，公司目前已經開通了電腦、手機、保險顧問等多個購買通道來適應不同需求。
養老金什麼時候領取？怎麼領取？
個人達到國家規定的退休年齡時，可按月或按年領取商業養老金，領取期限原則上為終身或不少於15年。個人身故、發生保險合同約定的全殘或罹患重大疾病的，可以一次性領取商業養老金。對於個人達到規定條件時領取的商業養老金收入，其中的25%部分予以免稅，其餘75%部分按照10%的比例稅率計算繳納個人所得稅，稅款計入“其他所得”項目。
領取時間：達到法定退休年齡時。
辦理繳稅：保險公司會協助完成代扣代繳。
各公司準備情況如何？
中國太保：
始終積極參與國家關於稅延養老保險政策的課題研究，目前已從產品、技術、人才、服務等多方面著手做好了相關準備，政策正式試點、公司獲取相關資格後即可開展銷售。將報審最全產品類型以滿足不同客戶的需求，待監管機構下發業務管理辦法和示範產品後，及時上報產品，力爭第一時間提供稅延產品。
平安養老：
公司形成業務、產品、運營、系統等相關功能小組，積極配合試點要求進行政策落地的最後準備。銀保監會的管理辦法和示範條款下發後，確保第一時間滿足市場和客戶的投保服務的需求。
太平人壽：
目前正全力推進產品研發、系統開發、宣傳推廣等工作，待監管機構下發實施細則後，力爭第一時間推出產品，將政策惠及客戶。公司將：（1）產品方案全覆蓋。太平人壽將在監管出臺的產品指引基礎上，實現產品方案全覆蓋；（2）銷售渠道全放開。客戶可以通過線下銷售人員或互聯網等多渠道瞭解併購買產品；（3）服務支持全方位。將提供便捷的賬戶查詢和管理，實現高頻次服務項目在線操作。同時全國性的服務網絡可同步提供線下運營服務，支持更全面的服務需求。
泰康保險：
泰康養老將重點向試點地區的企業員工推薦稅延商業養老保險產品，同時也將面向個人進行銷售，做好各項準備力爭首批出單。
閱讀更多 信達風七號投管 的文章
