用户9214178121092

西方的观点说，缴税是一种痛苦，交的多，痛苦也就多，所以，有钱人尤其不想缴税。

老王：靠本事分的红、赚的钱，为什么要缴税，对不对？

老李：滚粗去，有钱人不交税，难道让我们这些穷人交吗？

但是，生气之余我们还是要考虑一下，在公司分红的时候，有没有合理的方式可以依法依规减少税负呢？我觉得还是有的，详细的操作可以另行了解，这里简单列两个点吧：

自然人通过投资公司持股

居民企业之间的分红是免税收入，不算企业所得税，但是在个人所得税方面就有差异了。

比如，有人将投资公司注册到有税收优惠的免税区，甚至还可以通过国外的“避税天堂”注册投资公司，进行间接持股。因为，非居民企业间的分红有单独的政策，需要缴纳的税率较低。

减少分红

这是釜底抽薪之计，但能否奏效还要看公司的具体情况。一般来说，有的公司将减少部分作为工资薪金发给股东。相对红利所得而言，现在工资奖金按照综合所得计算个税，减除费用扣除、专项扣除、专项附加扣除等后，在一定金额内所交的个税会相对较少。

比如，分红60万，按股息、红利所得计税，需要交个税12万元。如果以工资奖金形式按月支付5万元，即使个人的专项附加扣除为零，最多也就是交9万元个税，减少25%。

但是，要注意的是，工资薪金是否合理，必须符合国税函〔2009〕3号文的规定：

沉默的砖家

税收跟呼吸一样，不可避免。我们所需要做的，是在事情发生前做好规划，同时，注意各种规划下的风险。

1. 股东分红的税率

一般大家都认为股东分红的税收比较高，要交20%的个人所得税，所以才想着要如何节税。但这个理解也是有些片面的。

一是因为股东分红的税率，根据身份不同是有所不同的，如果是满足条件的居民企业取得股息、红利所得，是免征企业所得税的，只有当自然人直接投资的时候，适用这个20%的税率。

二是这个税率也并不是最高。个人所得税的最高税率是45%，在收入较高的情况下，也许比用工资薪金方式取得收入划算。

2. 可以考虑的各种方式

所有可以考虑的方式，都是在分红之前做好规划。等到真的要做分红了，那就是按照税率交税。

（1） 选择股东的身份

由于股东身份不同时，缴纳的税收有所不同，所以需要考虑好股东以什么身份投资。是用投资平台进行入股，方便后期的变革和再投资，还是用自然人身份直接入股。

即使是设立企业进行投资，还要看是个人独资企业、合伙企业还是有限责任公司。每个企业所涉及到的权利义务，以及后期可以做的筹划也有不同，除了考虑再投资问题，还要考虑企业未来组织结构的变动。

（2） 考虑提取收益的方式

股东如果也是员工，你们也可以领取工资薪金，也可以有正常的报销款。所以，并不是都需要通过分红做最后的分配。

但是要注意的是，工资薪金的税率是超额累进，过高的工资也会造成税收的负担。

（3） 充分利用税收优惠政策

在用自然人身份分红时，是在交完企业所得税的基础上进行分配。因此，可以充分考虑税收的优惠政策，来降低综合的税收。比如企业所得税的返还政策，减免政策，个人所得税的奖励返还政策等。

3. 各种方式下的风险规避

任何一种规划，当过度的时候，就会带来相关的风险。因此，企业在使用的时候，要注意风险的规避。

（1） 搭建平台的合理性

一般在公司开立之前，可以做好组织结构上的筹划。而如果通过注册企业来故意将股东的分红收入转换为企业的经营所得，那么就具有一定的风险。股东在外面开立企业，与自己参股公司形成同业竞争，从逻辑上也并不合理。

（2） 税前扣除的合理性

虽然股东也可以有合理的税前扣除，但是如果通过故意提高税前扣除费用，达到降低税负的目的，那么就是相关的风险。因此，用于税前扣除的项目，一定要满足合理性和与企业经营的相关性，否则不应在企业所得税前扣除。

总的来说，股东在开立公司之前，需要先了解分红的税收，并对未来的组织结构和税收安排做好规划。

财会小童

可以通过工资薪金、申请税收优惠的方式来合理避税。

按照个税规定，个人股东获得企业分配的股息、红利时，依法需要缴纳20%的个人所得税。

所以，最终股东能够拿到的钱大大缩水，不少股东为了规避这部分的税款，往往会采取一些错误的做法，比如向企业借款等，但这样的方式不但不能达到节税的目的，反而还会给企业带去很大的风险，很容易引起税务稽查。

那么，股东分红到底应该如何合理避税呢？优税猫在这里简单说一说这2种方式，若想要进行长期专业的安全税务筹划，也可以沟通哦！

一、通过发放工资薪金进行筹划

股东也是公司的一名员工，可以按普通员工为其发放工资，提前提取收益。

通过发放工资薪金进行筹划时，还需要注意，2019年个税改革后，员工的工资薪金按照七级累进制进行计算，适用税率3%——45%，同时，还可以申请六项专项附加扣除，降低税负，但筹划时应特别注意发放的工资金额，适用税率应低于20%，否则也无法达到节税目的。

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二、利用税收优惠进行筹划

一般来说，企业都是采用自然人直接持股的方式，这种方式就意味着分红时需按照20%税率缴纳个人所得税。

股东可以通过投资个人独资企业或合伙企业，将投资企业注册到税收洼地，通过税收洼地的财政奖励政策，返还不同比例的税，从而达到节税的效果。

其中，个人独资企业可以申请核定征收，税负率极低，可以达到较好的节税效果。但是在实际操作中，可能会涉及到股东之间的权益问题，无法将企业的部分业务交给个人独资企业完成。相对而言，股东通过成立合伙企业的方式，在税收洼地注册，享受政策返还的方式在实际情况中更为常规。

不过，若想要进行详细的税务筹划，还需找专业合作伙伴定制合规安全的税筹方案，有节税需求的伙伴，可以联系优税猫~

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用核定征收的话，总的来说有三大优势

一、个人独资企业注册及管理容易

相比有限公司，个人独资企业注册流程非常简单，每个月申报也很容易，而且小规模不必考虑增值税抵扣，申请核定征收后还不需要考虑成本发票的问题！

二、个人独资企业税负低

个人独资企业的税务筹划核心就在于：核定征收！因为核定利润率后，相对的个人生产经营所得税就会降低很多！就像目前深圳出的最新核定征收政策一样，500万以下，最高综合税负是3.85%，也就是500万收入纳税21万左右！同时120万以下还享受季度不超过30万增值税减免政策！

三、个人独资企业没有企业所得税，做账简单，后期注销容易！

没有企业所得税，只有增值税和个人生产经营所得。同时因为核定并不需要太多成本发票，而且季度申报，做账容易，后期要注销也非常简单便捷，不像有限公司要非常久！

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合规宝财税

企业股东分红根据金额大小。可做不同等级的税务筹划。

几十万。几百万。千万。亿。

税务筹划的方法都不同。

普通最常见的分红在几百万左右。一般我们就是建议。在税收洼地。或者在税收保护区。注册一家个人独资企业。开票给需要分红的这家公司。公司直接打款到个人独资企业。个人独资企业综合税负率在4.5%左右。比起股东分红20%个人所得税相对减少了15个点左右的税费。需要详细咨询的，请联系深圳市长丰企业会计代理有限公司凌经理

长丰财务

企业年底分红是上市公司对股东的投资回报。但对自然人股东来说，一旦分红，依据现行税法就必须交纳20％的个人所得税。尽管这是“税后税”，但国家税法不改变，这个税就必须交纳。

一般来说，对于企业来讲要想把钱发到个人股东身上主要有三种常见方式：

一、分红是回报股东的主要方式，但对自然人股东来说，一旦分红，依据现行税法就必须交纳20%的个人所得税。

二、以工资或年终奖方式，但要按照累进的个人所得税税率(3%~45%)计算交纳个人所得税。

三、公司以借支的形式借给员工用，但这种虽然不用交税但每年还要还旧借新一次操作麻烦，其致命缺点是无法完成物权的转移。

企业股东年底分红该怎么节税

缴税是无法避免的。对于企业来说，在遵守国家税收的法律法规的前提下，也可以采取一些合理避税的方法和举措，帮助员工们降低税务负担。怎么进行税务筹划，减轻个税税负是很有必要的。

举个简单例子，老王为某公司的在职自然人股东，去年实际拿到手的分红净额为120 000元，我们按分红20%的个人所得税税率倒推出老王因为这笔120000元的分红使得公司已代扣代缴了30000元的个人所得税了！个人所得税前金额应该为[120 000÷(1-20%)=150 000元，实际得120000元，所以交了30000元个税]　

因为“分红”的现金都是公司在企业所得税税后列支的，按25%的企业所得税税率进行倒推，这150 000元的分红账面数的税前分红数为200 000元[150 000÷(1-25%)=200 000]。由此得到，老李取得的120 000元分红净额，公司要承担50 000元(200 000-150 000=50 000)的企业所得税。根据上述计算，以“分红”方式奖励老王120 000元，公司需要承担的联合税负为80 000元(个人所得税30 000元+企业所得税50 000元)。

企业股东年底分红该怎么节税

怎么解决这个世界大难题呢？

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随着税收法制的不断健全，税收征管手段越来越先进，税收透明时代已经到来，财税风险与日俱增；

企业经营者和高收入人群更应提前做好税务筹划，以增加企业利润和提高个人收入。

税点点，正是在这样的新形势下应运而生，提供量身定制的税务筹划方案，帮助企业和个人合理合法合规的实现减负

企业小助手

如果老老实实分红，那就要老老实实按分红来交税。

如果想要节税，有几个渠道，一个是公司到新三板挂牌或到A股上市，自然人股东有免税待遇。

还有，外籍个人股东目前享受分红免税。

其他避税方案，其实是把分红转变成其他行为，就不具体说了。

财税闲谈

在税收洼地注册合伙企业：

合伙企业掌握公司股份，正常缴纳分红税后，地方政府会返还地方留存的50%-70%。

在税收洼地注册个人独资企业

将原公司的一部分业务分流给个人独资企业，个人独资企业无需缴纳企业所得税，只需缴纳个人所得税，并且核定征收后，可以节税80%以上，大大降低了分流部分业务的股东分红税。

个人独资企业的节税效果

例：某咨询公司一年收入有500万，假设没有任何成本和费用支出的情况下，个人独资企业和常规的有限公司缴税情况的比较如下：

有限公司：

• 企业所得税：500w*25%=125w

• 股东分红：（500w-125w）*20%=75w
• 合计：200w

个人独资企业：

• 增值税：500W/1.03*3%=14.56w

• 附加税：14.56*5%=0.73w
• 所得税：500W/1.03*10%*35%-6.55=10.44w
• 合计25.73w

可知设立个人独资公司可节税80%以上

以上解答仅为简单介绍，需要详细方案欢迎留言或者私信咨询，您也可以关注我，我会不定时分享避税干货，希望可以帮到您！

杭记税优优

企业常用的方法是： 合理利用政策，降低企业所得税和个人所得税

1. 考虑股东是否是员工，如果是或者成为员工，那么要制定合理的工资薪金政策，通过控制薪酬在20%-25%左右的税率交个税。这部分薪酬是税前扣除的，也不会涉及到先交企业所得税的问题，并且最新的个人所得税政策还有各项扣除，也是省税的。

   
   

2. 股东设立个人独资企业，转换业务模式，通过给企业提供服务的形式，将工资薪金和分红转换为服务收入，在税收洼地可以核定征收，税负极低。

某A企业股东张先生年底可得分红500万，直接进行分红，需要缴纳20%股东分红个人所得税100万元。

于是张先生在我们上海园区注册了一家个人独资企业，通过和A企业签订合同，把这200万利润转移到个人独资企业，个税核定征收率为2%，这200万提交到个独法人账户仅需缴纳

• 个人所得税：500W/1.03*10%*35%-6.55=10.44万
• 增值税：500W/1.03*3%=14.56w
• 附加税：14.56*5%=0.73w
• 合计25.73w

相比原来的100万，节税74.27万！

3、在税收优惠地区“设立分公司”，部份业务通过分公司来承接，分公司享受园区优惠政策：增值税、所得税以地方留存的50%-70%扶持！

以上解答仅为简单介绍，需要详细方案欢迎留言或者私信咨询，您也可以关注我，我会不定时分享避税干货，希望可以帮到您！

税务筹划税优优

股东分红交税受到几个因素影响：

1、企业税前利润。把该企业承担的费用都进入。税前利润要上企业所得税，为了合理避开所得税，有些企业把一部分股东个人消费进入企业经营费用报销，比如汽车消费等。这样可以减少一部分企业所得税。在企业资金不够时，可以通过一部分股东个人借款给企业，并在合理范围内支付利息，这部分也可以在税务局代开发票，并扣减个人利息所得税后抵扣企业利润。减少企业所得税。但是小微企业、高新技术企业、软件研发企业以及能享受到较低所得税优惠税率的企业没有必要使用这个方法。

2、改变持股人性质、持股结构可以在一定程度上节约个税。

3、分红时，根据新的个人所得税抵扣办法，个人消费中的房款、赡养老人、房租等可以进行抵扣的费用。

总之，节税是个风险较大的活，要提前规划、提前布置、提前进行预防。既要符合税法、会计法、公司法，又要在法律框架下适当减少税收支出，从而达到节税目的。需要咨询相关问题请关注我。

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