随着市场经济体制改革的深入推进，国家的税收改革工作中也在持续推进。在这样的大背景下，企业要想最大限度地提升自身的经营效益，有效控制成本，降低税收负担是重要条件。但是，由于税务筹划工作在我国企业的应用时间还不长，相关理论还不够成熟，难免会出现各种各样的问题，这就需要企业财务工作人员加上研究，在此基础上，有效提升企业税务筹划工作的开展效益。
新形势下实现企业税务筹划的管理及技巧
(一)保证税务筹划工作的开展在法律允许范围之内。要想有效规避企业在实际开展生产经营活动中潜在的各种风险，最大限度地避免税务风险的出现，依法治企是最基本的条件。企业财务人员在实际落实税务筹划工作的过程中，要确保采取的税务筹划策略在国家法律规定的范围之内，在社会中打造良好的企业形象，为企业的可持续健康发展奠定良好的基础。首先，企业管理者要在充分考虑自身实际情况的基础上，在充分了解国家税法相关规定以及国家税收优惠政策的前提下，确保所选择的税收筹划方案能够最大限度地降低企业的税负，避免企业在纳税的过程中出现违法违规的行为。其次，企业财务管理人员要对国家税收政策以及国家税法相关要求的变动有足够的敏感性，根据实际情况及时对企业的税收筹划方案进行调整。若财务人员在实际工作过程中发现国家税法与税收优惠政策之间存在冲突的情况，需要第一时间与当地税务部门取得联系，主动听取专业人士的意见，在此基础上，推动税务筹划工作的开展。
(二)从整体角度出发对税务筹划方案进行衡量。在财务管理结构以及经营结构方面，中小企业与大型企业普遍存在较大的差异，同时国家在税种设置上，各个税种之间并非相互独立的，而应该是相互关联的，任何一个环节发生变化都可能会带来整体的改变，从整体的角度来讲，要想对单一税种的纳税额度进行控制难度较高。企业财务工作人员就需要从本企业的实际情况出发进行充分考量，避免过度关注单一税种的降低纳税额度，要从宏观的角度出发衡量所选择的税务筹划方案能给企业节约多少成本，带来多少收益，对企业的未来发展有哪些积极作用。一方面，企业的会计人员要将工作的重心放在企业纳税负担的减轻方面以及会计管理目标的达成方面，在开展税收筹划工作的过程中，要充分考虑企业自身的发展前景，国家政策可能出现的变化以及外部市场环境可能发生的改变，在此基础上，提升企业纳税筹划方案的适应性，有效推动企业整体经营效益的提升。另一方面，当出现所制定的税务筹划方案与企业的生产经营战略无法实现有机统一的情况时，财务人员要做到能够第一时间发现问题并以此为基础，
主动对税收筹划方案进行合理的调整，使其能够最大限度地满足企业整体的发展目标，进而有效提升企业的整体竞争力，促进企业自身的健康可持续发展。
(三)合理应用国家的税收优惠政策。国家从宏观的角度出发，经常需要针对某一领域、某一地域出台一些税收优惠政策。在此基础上，达到促进某一行业以及某一行业发展的目标，实现国家整体经济的持续、稳定、健康发展，从法律的角度为企业的税收提供一些优惠政策，对国家整体的资源进行优化配置。合理应用国家的税收优惠政策是企业财会人员在制订税务筹划方案过程中必须要关注的重点问题，同时，也是财务人员在开展工作过程中始终要坚持的原则。例如，针对现阶段我国经济发展过程中国家环境破坏严重的问题，为了促进环保领域的发展，国家方面往往会针对相关企业出台一些优惠政策，一方面能够有效减轻企业税负，促进企业发展;另一方面，能够在保证经济发展速度的同时，合理调整国家的资源配置，促使企业在实际投资的过程中能够将更多资金投入到环保领域，在保证经济发展速度的同时，最大限度地减少最对环境的破坏，实现我国经济的稳定发展。
在我国，因为东西部发展不均衡导致很多地区经济跟不上，贫富差距比较大，以经济建设为中心一直是国家的重要战略目标。一个地区企业的增长数量往往能影响到该地区GDP的增长，对于西部地区而言除了本土企业，涉及到招商外地企业就比较困难，因为当地可能没有好的资源环境、便利交通、优质市场能够吸引到企业，这就使得这些地区的经济发展一直处于一个难以提高的水平。但近几年，西南地区的政府部门响应国家号召，出台了各项招商引资的政策，其中对于企业税收来讲最重要的就是总部经济税收优惠政策
总部经济税收优惠政策重点在于对入驻享受政策的企业提供非常好的税收筹划环境，帮助企业合理合法减轻税收压力。例如在园区成立个人独资企业即可享受核定征收，核定所得税为开票金额的2%，综合税率最高也只有5%，是各种缺乏成本费用的服务行业进行税收筹划的好办法；
开设独立核算的分公司或者新公司在税收洼地园区（上海、重庆、湖北），享受总部经济增值税企业所得税财政扶持返还（返还地方留存20%～70%）
开设与自己主公司相匹配的个人独资企业，通过业务分流将部分业务让个人独资企业去承接，个人独资享受核定征收（服务业10%商贸业5%建筑业7%）根据自身公司的情况来进行方案定制。
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