近年來，屢見不鮮的鉅額承兌匯票詐騙引起了很多人的重視，下面中金投集團小編就票據詐騙進行盤點，並對如何預防做個探討。
一、何為銀行承兌匯票
銀行承兌匯票是由付款人委託銀行開據的一種延期支付票據，票據到期銀行具有見票即付的義務；票據最長期限為六個月，票據期限內可以進行背書轉讓。因其具有信用好，承兌性、流通性強，靈活性高以及節約資金成本等特點，被廣泛運用於企業之間的相互結算。
二、銀行承兌匯票的詐騙方式
偽造、變造票據憑證
偽造票據憑證，是指通過仿造匯票、本票、支票的圖案、顏色、格式，非法印刷、複印、繪製，製作假的票據的行為。變造票據憑證，是指對真實的票據採取挖補。覆蓋、塗改等方法，非法加以更改的行為。
故意使用偽造、變造的票據
明知是偽造、變造的票據，為了達到非法佔有財物的目的而使用。
簽發空頭支票，或者故意簽發與其預留的本名簽名式樣或者印鑑不符的支票，騙取他人財物。
簽發空頭支票的行為中，出票人以騙取財物為目的，簽發超過其在付款人處實有存款金額的支票的，即構成票據詐騙行為，出票人以騙取財物為目的，故意簽發與其在付款人處預留的本名簽名式樣或者印鑑不符的支票，使持票人得不到付款的，也構成票據詐騙行為。
簽發無可靠資金來源的匯票、本票，騙取資金。
匯票、本票的出票人不具備按票據金額支付的實際能力，而是以騙取資金為目的，簽發沒有可靠資金來源的匯票、本票，通過貼現騙取銀行資金，或者使持票人在匯票、本票到期日得不到兌付。
匯票、本票的出票人在出票時作虛假記載，騙取財物。
指匯票、本票的出票人以騙取財物為目的，在出票時對匯票、本票的應記載事項作虛假記載，如記載虛假的匯票付款人、付款地及本票的付款地等，使持票人在匯票、本票到期日找不到付款人、付款地，從而使票據得不到兌付。
冒用他人的票據，或者故意使用過期或者作廢的票據，騙取財物。
即以騙取財物為目的，假冒他人身份，擅自以合法持票人的名義支配、使用、轉讓自己並不具備所有權、支配權的票據的行為;以及明知是已經過期作廢的票據而進行使用，例如提示取現、充作抵押或者進行其他交易擔保等行為。
票據的付款人同出票人、持票人惡意串通，實施上述行為。
即票據的付款人明知出票人、持票人實施了上述詐騙行為，而仍然與他們配合，實施付款的行為。
三、如何鑑別銀行承兌匯票
鑑別銀行承兌匯票可以採用以下五種方法，簡言之即：一查，二聽，三摸，四比，五照。
一查：即通過審查票面的“四性”——清晰性、完整性、準確性、合法性來辨別票據的真偽。
匯票要平整潔淨，字跡印章清晰可辨，無汙損、無塗改、無殘缺、無漏項。 票面各記載要素應填寫正確， 無錯項、無筆誤。還應注意注有“不得轉讓”、“質押”、“委託收款”字樣的票據不得辦理貼現。
二聽：即通過聽抖動匯票紙張發出的聲響來辨別票據的真偽。
用手抖動匯票，匯票紙張會發出清脆的響聲，能明顯感到紙張韌性，而假票的紙張手感則軟、綿、不清脆，而且票面顏色發暗、發汙，個別印刷處字跡模糊。
三摸：即通過觸摸匯票號碼凹凸感來辨別票據的真偽。
匯票號碼正、反面分別為棕黑色和紅色的滲透性油墨，用手指觸摸時有明顯的凹凸感，假票的號碼則很少使用滲透性油墨，而且用手指觸摸時凹凸感不明顯。
四比：即藉助票面“四種防偽標誌”比較來辨別票據的真偽。
防偽技術包括：
紙張防偽（不需藉助儀器可看到在匯票表面無規則的分佈著色彩纖維）
油墨防偽（匯票正中大寫金額線由熒光水溶線組成，如票據被塗改、變造，此處則會發生變化，線條會消失）
縮微文字（匯票正面“銀行承兌匯票”字樣的下劃線是由漢語拼音“HUIPIAO”的字樣組成；匯票中間是由漢語拼音“HUIPIAO”字樣的縮微文字組成的右斜線，橫貫整個票面的寬帶區域）
印刷防偽：（匯票右下角的梅花花心內為小寫漢語拼音H 的字樣。注意H 字母應為空心，匯票日期欄下方的橫線右側為缺口橫線。匯票出票金額小寫欄的“百萬”的“百”欄內有小的“匯”字樣，字樣的豎筆畫有斷痕）
五照： 即藉助鑑別儀的“四個燈”來辨別票據的真偽。
最簡單的就是在放大燈下可觀測到匯票正面的印刷紋路清晰連續，且紙張無塗改變色痕跡。同時，還可通過子母放大鏡的子鏡觀測到匯票正面清晰連續的縮微文字。
閱讀更多 中金投集團 的文章
