规避个税，多缴企业所得税，划算吗？問答頭條網

规避个税，多缴企业所得税，划算吗？

2018-12-03 12:32:34 佚名

马雪毅

这个问题其实有点复杂，现有几个回答看了下，有点简单，也不切题。

说白了，如果你是企业老板，现在企业盈利，要从企业拿钱：

一种是通过工资方式拿钱，工资做高，承担个人所得税；

还有一种是通过股东分红方式拿钱，少做工资，个税少交，这样企业所得税可扣除费用减少，税前利润增加，企业所得税多缴，然后再分红给自然人股东。

哪种方式划算？答案是不一定。

通过分红方式拿钱，需要交两道税：企业利润（应纳税所得）的企业所得税和分红的个人所得税，分红的红利所得个税税率是20%，企业所得税的税负率：一般企业是25%；高新技术企业是15%；年应纳税所得100万元以下的小微企业是10%。

所以，多了100万元利润，一般需缴纳企业25万元，75万元净利润再分红，需缴纳20%的个人所得税即15万元，股东到手60万元,征税率为40% （=1-75%×80%）；如果是高新技术企业，则征税率为32%（=1-85%×80%）；如果是小微企业，则征税率为28%（=1-90%×80%）；

如果增加100万元的工资费用，则员工能到手多少？工资薪金的个税是累进税率，范围在3%～45%，所以，如果工资落在最高档，适用45%个税税率，即年度个人劳动应税所得超过96万元时，这个时候给这个多发100元钱，到手只有55元钱；而不发工资，采用分红的方式（前提是企业有利润），税负率只有40%，低于工资的个税税率，则是划算的。

题主想问的，应该是这种情况下，通过多缴企业所得税及分红的红利个税，来规避个税（比如，对年薪千万的高管来说，工资薪金个税税负很高，则可以采取分红方式）。

当然，企业绝大多数人员工资是没那么高的，还没达到40%个税税率，这时上述操作是否划算，答案还是不一定。以上算法，忽略了一个很重要因素，那就是社保负担，因为社保费用对企业来说也是要掏钱的，尤其明年社保严征，过去很多企业社保基数采用最低基数做法将行不通，这时，多发工资不仅员工要承担个税，还会增加30%左右的企业承担社保，还有个人要承担10%左右的社保。（尤其有些地方，企业承担社保部分的缴费基数是上不封顶的，这时企业工资总额增加，会极大增加社保成本。）

这样的话，给员工加薪，企业多付出10万元的用人成本，扣掉个税、社保统筹部分，进入员工的社保个人账户福利是多少、员工到手多少，需要详细的测算，这时就比较复杂了。

当然，对于国企、外企来说，一般还是要规范操作。对于自己创业的老板，既是股东、也是员工，这时要全盘考虑一下，权衡一下哪种方式更为合算。

财税闲谈

非请自来。

哇，没看错吧？“规避个税”都在想什么？难以理解！

知道什么是“规避”吗？——设法避开。个税按《个人所得税法》依法征收，只要是应税所得都要缴纳个税，怎么可能规避？谁敢规避？少交税就算了，还要规避，法理不容。请务必端正思想，把心思放在生产经营上，而不是老想着钻空子，这些便宜不是那么好占的。

如果问个税与企业所得税之间如何衡量，还可以讨论一下。能提出这种问题，一般都是是自己开办企业的。严格来说，站在企业角度来说，个税的纳税人是员工，交的是员工的钱，企业只是代扣代缴，多缴少交实际与企业无关。

多缴企业所得税，在利润总额一定的条件下，相当于减少企业净利润。说实在的，任何企业都不愿意多交企业所得税，多交企业所得税不利于企业，会减损投资者的利益，影响分红，当然不划算！

龙门账

在当前的征管体制下，我负责任的劝你还是尽量实事求是的处理相关业务。原因有以下几点：1、国地税合二为一，不再有信息壁垒。而且很多地方可能会实施企、个税的一体化管理。少缴了个税，那么费用降低，企税自然上升；多缴了个税，那么费用上升，企税降低，但同时社保费等会增加。这是一个牵一发而动全身的事情。2、大数据已经深入到生活的方方面面，很多信息你自己都没留意，却早已纳入大数据范筹。一旦做实，企业罚款、补税自不必多说。明年开始，个人也要进行类似企税的汇算清缴。一旦偷漏税，其影响肯定也是多方面的。

gogo8586

规避个税，问一下，是老板的还是员工的？员工的，就是工资降低，公司能随意减少员工工资吗？需要有一定的协商吧？工资减少了，要用别的方式来补助吗？也要进费用的，从数字分析，对所得税没有影响；如果减少的是老板的工资，那么，减少工资是为了提高公司利润吗？提高利润，增加未分配利润？要多交企业所得税，貌似不划算。或许需要列方程求一个最佳平衡。