近日，上海寶山警方成功破獲一起特大虛開增值稅專用發票案，循線查明虛開單位260餘家，涉案總金額高達170餘億元。警方抓獲犯罪團伙成員詹某、陳某、張某等共13人，這是近年來上海偵破的涉稅領域金額特別巨大的虛開案件之一。
犯罪團伙網購的空殼公司相關材料。本文圖片 澎湃新聞記者 楊帆
神秘女子背後還有人物
今年以來，多名男子向各區稅務機關申領82家公司的增值稅專用發票、22家公司的普通發票，引起了警方與稅務部門的注意。
警方發現，這些公司受票、開票的關聯企業法定代表人、股東、財務人員信息均不真實，也就是所謂的“空殼”公司。偵查員判斷，這可能是一個購票團伙，涉嫌虛開增值稅發票。
通過初步調查，一名姓陳的女子進入視線。偵查員進一步串併案情發現，這名神秘的女子陳某不但自己代領發票，還僱傭了多名男子，以公司名義至各區的稅務機關申領一定數量的發票，由於每次具體購票人均不同，所以前期很難被察覺。
偵查員循線追蹤，發現了神秘女子背後另有一個人物——男子“張小陳”。陳某一直受“張小陳”僱傭前去購領發票，專案組立刻將工作重點轉移到“張小陳”身上。
犯罪團伙非法所得的公民身份證。
網絡收購空殼公司，大量使用他人信息開戶
偵查員發現，“張小陳”系化名，其實姓詹。為了不打草驚蛇，專案組決定先摸清整個團伙架構。
專案組發現，詹某除了僱傭陳某為其購票，還專門從網絡購入大量的公司，基本都是經營狀況異常，也就是所謂的“空殼”公司。詹某還曾非法購得大量個人信息，用於銀行卡開戶，很可能是用於接受不同公司的開票費。
據以上線索，偵查員判斷詹某掌控著一個完整的購票、開票團伙，負責購票和負責開票的團伙之間的並無交織，很可能均與詹某單線聯繫。而每家“空殼”公司一般領購兩次發票後即停用，導致偵查員的追蹤難上加難。但專案組通過2個多月大量、細緻的信息比對，摸清了負責為詹某開票的另一夥人。
空殼公司所需的虛假手機號碼及手機。
虛開單位超260家，已開額度170餘億
摸清了團伙架構以後，偵查員全力投入對陳某手下購票人的守候伏擊，經過多次實時跟蹤，偵查員發現了該團伙的開票窩點很可能在浦東新區東方路某小區，在對小區進行實地排摸後掌握了確切地址。稅務部門對已掌握的開票公司進行數據分析，斷定該團伙尚有大量發票沒有開出。為減少更多損失，專案組決定立即收網。
最終，專案組在稅務部門的協助下，兵分多路同步出擊，在浦東、寶山、嘉定等地分別抓獲涉嫌虛開增值稅專用發票及普通發票案的犯罪嫌疑人詹某、陳某（女）、張某等13人，並搗毀浦東新區東方路某小區內兩個開票窩點，現場查獲作案用的大量的公司營業執照、開票機、稅控盤以及空白增值稅專用發票、普通發票等。
經查，2017年7月至今，犯罪嫌疑人詹某等人，通過網絡購入用於虛開發票的空殼公司，並僱傭他人從稅務機關大量領購發票後，以收取一定開票費的方式對外虛開增值稅專用發票及普通發票，經循線查明虛開單位260餘家，開票額高達170餘億元。
目前，8名犯罪嫌疑人已被依法執行逮捕，另有5名犯罪嫌疑人被取保候審。
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