■華夏時報（chinatimes.net.cn）記者王仲琦 冉學東 北京報道
沒有最高只有更高。
近期因為河南修武農商行20.74%的不良貸款率而大跌眼鏡的人們這次要跌掉下巴了，山西侯馬農村商業銀行（下稱“侯馬農商行”）年報顯示，該行2017年不良貸款率達到26.28%，資本充足率僅為1.98%，撥備覆蓋率只有33.5%。
侯馬農商行的年報數據可謂觸目驚心。對此，侯馬農商行認為，未達到監管指標要求是由於經濟下行影響，導致貸款風險增加造成的。
而一位不具姓名的業內人士卻有不同的看法。“侯馬農商行的核心問題是信用風險管控不到位，非預期損失大量過快暴露，導致監管指標迅速惡化。”該名業內人士對《華夏時報》記者說，該行積重難返，恐怕不大量注入資本，短期內也難以扭轉頹勢。
財務指標俯衝式下落
侯馬農商行成立於2011年12月26日。目前下轄1個營業部、20個支行、5個分理處。
報告期末，註冊資本63000萬元，股份總數63000萬股。該行股權較為分散，其中企業法人股13戶，持有35758.5萬股，佔總股份的56.76%；非職工自然人108戶，持有14975.14萬股，佔總股份的23.77%；職工自然人457戶，持有12266.36萬股，佔總股份的19.47%。
侯馬農商行2017年年報顯示， 報告期末，該行資產總額1065303.47萬元，較年初增加111221.15萬元，增幅11.65%。各項貸款餘額548213.26萬元，較年初減少6882.2萬元，降幅1.24%；其中涉農貸款餘額480634.02萬元，較年初減少4291.56萬元，降幅0.88%；小微企業貸款餘額396305.88萬元，較年初增加9262.25萬元，增幅2.39%。各項存款餘額661947.17萬元，較年初增長1158.88萬元，增幅0.18%。
從年報看，侯馬農商行多項指標從2016年開始迅速惡化。該行2014年和2015年不良貸款率分別為1.97%和2.99%，到了2016年竟飆升到驚人的28.34%，2017年雖然有所回落，但也達到26.28%，處於歷史高位。2017年資本充足率、一級資本充足率和核心一級資本充足率均為1.98%，遠低於監管要求，其中該行2014年和2015年資本充足率為17.13%和13.13%，處於正常範圍，但隨後的2016年和2017年就驟降到2.15%和1.98%；該行2016年和2017年撥備覆蓋率跳水至34.1%和33.5%，均低於150%的監管要求；近兩年單一最大客戶貸款比例為26.05%和24.51%，同樣遠高於10%的標準值。
在經營效益方面，侯馬農商行2017年實現各項收入49590.25萬元、利潤總額6013.77萬元、淨利潤4510.33萬元，分別較2016年減少23771.73萬元、9289.70萬元、6967.27萬元，降幅分別為32.40%、60.70%和60.70%，每股收益 0.07元，每股淨資產2.00元。
通過年報數據可以看出，侯馬農商行的資產質量出現了嚴重的問題。
市長掛帥清收欠款
不良貸款已成為制約侯馬農商行發展的關鍵因素，存在著潛在的風險隱患。
日前，侯馬農商行召開清收處置隱性不良貸款推進會，會議由侯馬農商行黨委書記、董事長王九生主持。結合侯馬農商行當前嚴峻形勢，重點對不良貸款清收處置工作進行部署，堅持先清收處置後入賬反映、堅持入賬必須嚴肅問責的原則，確保認識到位、行動到位、落實到位，積極穩妥實現保資產、降損失、化風險。
為優化信用環境，建設誠信侯馬，持續推進侯馬農商行不良貸款清收工作，營造清收處置氛圍，切實將防範和化解信貸風險落到實處。侯馬農商行聯合侯馬市清收處置侯馬農商行不良貸款專項行動領導組開展了聲勢浩大的“清貸風暴”系列活動。侯馬農商行清貸隊伍和侯馬市公安局、檢察院、法院、交通局等部門共400餘人參加了啟動儀式。
王九生強調，要做到全覆蓋、無死角、出重拳、破防線，要聯合發力、聯合作戰、聯合督導，打一場聲勢浩大、旗幟鮮明的清收硬仗。
其實侯馬農商行所在地政府去年已經開始了清收工作。去年9月，山西省侯馬市召開處置侯馬農村商業銀行不良貸款專項行動會議，成立清收處置侯馬農商行不良貸款專項行動協調小組，組長由市委副書記、市長段慧剛擔任。
公開資料顯示，這次專項行動要求，侯馬農商行所有不良貸款做到應收盡收。對四類貸款重點清收和集中處置，侯馬全市黨政機關、事業單位、人民團體、國有及國有控股企業、金融機構的工作人員及其家屬，農村黨員幹部及其家屬，各級黨代表、人大代表、政協委員及其家屬，逾期拖欠侯馬農商行貸款和為他人擔保逾期未還的貸款，2012年1月1日以後立案的且有財產可供執行的涉訴類貸款；惡意逃廢侯馬農商行債務的拖欠貸款；改制企業的不良貸款。
對於個別農商行一路走弱的經營數據，東方金誠首席分析師徐承遠認為，在目前的環境下，農商行一方面應該加大風險防控力度，嚴格控制新增不良貸款，防範“前清後增”現象出現；另一方面，農商行在充分發揮地方政府支持、加大清收力度的同時，應結合自身實際，積極嘗試不良貸款轉讓、信貸收益權轉讓等創新手段，加強與地方資產管理公司、非銀機構等合作，豐富不良貸款的處置手段，提升處置效率。
據介紹，從短期來看，農商行發展面臨的最大壓力即為相對落後的風險管理體系與當前風險環境的不匹配。其表現即是不良貸款高企，並拖累盈利能力增長，對其經營穩定性帶來較大沖擊。從長期來看，利率市場化導致淨息差逐步收窄、互聯網金融的普及等均對農商行傳統優勢的存貸款業務帶來不利影響。在日趨激烈的競爭環境下，農商行仍面臨著業務結構相對單一、創新能力不足等問題。同時，公司治理缺陷、風險管理不足以及人力資源缺乏等問題仍是農商行需要解決的難題。
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