證券代碼：000151 證券簡稱：中成股份 公告編號：2020-13
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中成進出口股份有限公司（以下簡稱“公司”）於2020年3月24日召開第七屆董事會第二十三次會議，會議審議通過了《關於開展遠期結售匯業務的議案》，同意公司根據業務實際需要，自2020年5月至2021年4月開展遠期結售匯業務，業務規模不超過15,000萬美元。具體內容公告如下：
一、目的和必要性
公司主業為成套設備出口、國際工程承包和一般貿易進出口業務，外幣結算業務頻繁，公司收入主要以美元、歐元等外幣結算，匯率風險敞口較大。2019年公司實現匯兌收益593萬元。2019年初，美國政府關門和貿易談判的緩和使得人民幣大幅升值。隨後的一年裡人民幣匯率經歷了“先升值，再階梯式貶值，後雙向波動”的過程。從長期看，人民幣匯率仍呈現雙向波動的趨勢。因此，遠期結售匯是公司外匯風險管理的切實需要。
二、基本情況
1、業務品種：遠期結售匯；
2、業務期間：自2020年5月至2021年4月；
3、業務金額：不超過15,000萬美元；
4、交易對手：銀行；
5、授權及期限：鑑於遠期結售匯業務與公司的生產經營密切相關，公司董事會授權公司管理層具體實施，審批日常遠期結售匯業務方案及簽署相關合同。
6、履約擔保：公司開展的遠期結售匯業務主要使用銀行授信額度擔保，到期採用本金交割或差額交割的方式。但公司可能根據與銀行簽訂的協議繳納一定比例的保證金。
三、風險分析
遠期結售匯利用金融機構提供的遠期外匯產品，提前鎖定匯率水平，以規避企業所面臨的匯率波動風險，最大限度地降低企業的經營影響，遠期結售匯業務成為眾多企業匯率風險管理的有效工具。
公司開展遠期外匯鎖定業務遵循鎖定匯率風險、套期保值的原則，不做投機性、套利性的交易操作。遠期外匯鎖定可以在匯率發生大幅波動時，降低匯率波動對公司的影響，但同時遠期外匯鎖定也會存在一定風險。
1、匯率波動風險：在匯率變動較大的情況下，銀行遠期結匯匯率報價可能低於公司對客戶的報價匯率，使公司無法按照對客戶報價匯率進行鎖定，造成匯兌損失。
2、內部控制風險：遠期外匯交易專業性較強，複雜程度較高，可能會由於內控制度不完善而造成操作風險。
3、回款預測風險：公司根據業務結算進度、應收賬款賬期和客戶訂單等進行回款預測。實際執行過程中，可能會因為業務進度滯後、客戶違約等造成公司回款預測不準，導致延期交割風險。
四、採取的風險控制措施
1、公司已制定較為完善的《遠期結售匯業務管理辦法》，對遠期結售匯業務操作、審批權限、管理及內部操作流程、信息隔離措施、內部風險報告制度及風險處理程序、信息披露等作出明確規定。
2、公司開展遠期結售匯業務，只允許與經國家外匯管理局和中國人民銀行批准、具有遠期結售匯業務經營資格的金融機構開戶進行交易。
3、公司財務部、業務部門、審計部等部門職責明確，財務部嚴格按批准方案進行交易操作，按照與金融機構簽署的協議中約定的外匯額度、價格與公司實際外匯收支情況，及時與金融機構進行結售匯業務。公司定期對遠期結售匯業務的實際操作情況、資金使用情況及盈虧情況進行審查。
4、公司進行遠期結售匯業務必須基於業務部門實際項目收支需要，遠期結售匯業務的金額、交割期間需與公司預測的項目外匯收支款時間相匹配。
五、遠期結售匯業務的會計核算原則
公司根據《企業會計準則第22號—金融工具確認和計量》、《企業會計準則第24號—套期保值》、《企業會計準則第37號—金融工具列報》等相關規定及其指南，對遠期結售匯業務進行相應核算和披露。
六、獨立董事意見
1、公司開展遠期結售匯業務履行了相關的審批程序，符合國家相關法律、法規及《公司章程》的有關規定，有利於公司降低經營風險。
2、公司開展遠期結售匯業務是結合公司業務需求進行的，以規避和防範匯率波動風險為目的，以確保正常經營利潤為目標，具有一定的必要性。
3、公司已建立《遠期結售匯業務管理辦法》，對遠期結售匯業務操作、審批權限、管理及內部操作流程、內部風險報告制度及風險處理程序等方面做了明確規定，所採取的風險控制措施是可行的。
特此公告。
備查文件：中成股份關於開展遠期結售匯業務的可行性分析報告
中成進出口股份有限公司
董事會
二二年三月二十五日
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