屈小營

起徵點與稅務申報並沒有直接關係，對於起徵點來說，只有沒有達到標準就可以不納稅，但是企業不用繳納稅款，並不意味著你不用進行納稅申報，對於企業來說只要你辦理了稅務登記，那麼你就需要按時進行納稅申報，即使不繳納稅款同樣需要進行納稅申報。

稅問稅答

個體戶朋友經常會有需不需要申報的疑問，其實這個問題需要分情況來討論。

目前大部分的個體戶，還是用的“雙定”，即定期定額徵收。採用查賬徵收的個體戶，相對還是較少的。

1. 採用定期定額徵收的個體戶。

在採用定期定額徵收的情況下，如果每個月的銷售額沒有超過核定額，那麼一般是按照核定額來徵稅的，在簽訂三方協議之後，每個月會進行扣款。沒有超過起徵點，不需要進行增值稅申報。

但是要注意這個起徵點和核定額的條件，

如果銷售額超過了核定額，那麼是按照實際的銷售額來徵稅的，這個時候就需要進行申報。

另外這個起徵點是有條件的，比如不能開專票，如果出現了這些情形，那麼也是要進行申報的。

對於核定的個人所得稅來說，各地現在政策有所不同，起徵點也是有差異的。比如下面這兩個不同地方所採用的核定徵收率。如果核定銷售額沒有超過起徵點的，那麼可以不申報，超過的，要進行申報。

2. 採用查賬徵收的個體戶。

這類個體戶比較少。但是因為是查賬徵收，本身管理的要求就是比較嚴格的。增值稅即使沒有達到起徵點，並且也沒開專票，可以享受免稅的，也要進行申報。填在“免稅銷售額”這一欄。對於個人所得稅，採用的是應納稅所得額和5%-35%的五級累進稅率表來計算，並不涉及起徵點。

由於涉及到不同的情形，建議個體戶朋友可以諮詢當地稅務，搞清楚自己的情況，做好納稅申報。當然，隨著深化“放管服”的推進，現在很多的辦稅流程都簡化了，很多流程都可以進行網上操作。個體戶朋友也可以多瞭解相關信息，減少跑稅局的頻率。

財會小童

我來回答你的問題。

這個問題，一般人還真回答不好。

個體工商戶未達到起徵點，需要進行稅務申報嗎？答案是肯定的，必須申報。

不過，不同情況，所需要的步驟和操作是不一樣的。

個體工商戶一般需要繳納增值稅，附徵稅費（城建稅，教育費附近，地方教育費），個人所得稅（個體工商戶生產經營所得），具體要看當地稅務機關的稅費種認定情況。

2019年開始，國家對於銷售額月不超10萬季度不超過30萬的小規模納稅人，免徵增值稅。對於個體戶而已，很少能達到這個標準，因此對於絕大多數個體戶而言，是不需要繳納增值稅的，附徵也就無需徵收了。

現在還涉及一個個人所得稅。個人所得稅是地方稅，各地執行的標準不一樣。據我瞭解，現在很多省市對於個體戶月銷售額在3萬以下的，免徵個人所得稅。也就是起徵點定在了3萬的銷售收入。這與當時的月銷售額3萬以下免徵增值稅相互呼應，現在小規模納稅人增值稅的起徵點已經提高到10萬元了，估計後續個體戶的個人所得稅的起徵點也可能會進一步提高。

對於個體戶的稅收管理，一般採用的是定期定額徵收。

舉個例子來說一下吧。

如果某個體戶一個月的商品銷售額認定為3萬元，那麼，一個季度就是9萬元，未超過10萬，這種情況是免增值稅和附徵的，但是需要繳納個人所得稅，徵收率一般是0.3左右，各地執行有差別，那麼他每月需要繳納90元的個人所得稅。

對於這樣的定期定額戶，只要簽訂了三方協議，就無需自行申報，系統會自動替你申報並扣款，需要你的卡里有足夠的餘額，避免扣款失敗形成欠稅。增值稅按季，個人所得稅是按月申報納稅的，這裡提醒一下。

但是，這裡還有但是，對於定期定額戶，只要你當月或季度銷售額超過認定標準，比如你開票量超了，一定要自行申報！這一點請牢記！

對於銷售額超過10萬的季度超過30萬的個體戶，稅務機關現在都是要求其建賬的，按照查賬徵收進行稅款申報徵收。因此，規模大的個體戶要有相應的財務人員記賬。對於查賬徵收的個體戶，一定要按時申報，即便是沒有收入也要進行零申報，而不能不申報。一旦形成未申報，那麼稅務機關是要對你進行罰款處理的！如果未申報再聯繫不上你，就可能給你轉成非正常納稅人了！會影響你的徵信！

希望我的回答能給你幫助。

禪壹

達不到納稅起徵點的個體戶還是需要每月進行申報的；新個稅法於2019年1月1日起施行，2018年10月1日起施行最新起徵點和稅率。

新個稅法規定，自2018年10月1日至2018年12月31日，納稅人的工資、薪金所得，先行以每月收入額減除費用五千元以及專項扣除和依法確定的其他扣除後的餘額為應納稅所得額，依照個人所得稅稅率表（綜合所得適用）按月換算後計算繳納稅款，並不再扣除附加減除費用。

擴展資料

個人所得稅根據不同的徵稅項目，分別規定了三種不同的稅率：

1、工資、薪金所得，適用7級超額累進稅率，按月應納稅所得額計算徵稅。該稅率按個人月工資、薪金應稅所得額劃分級距，最高一級為45%，最低一級為3%，共7級。

2、個體工商戶的生產、經營所得和對企事業單位適用5級超額累進稅率。適用按年計算、分月預繳稅款的個體工商戶的生產、經營所得和對企事業單位的承包經營、承租經營的全年應納稅所得額劃分級距，最低一級為5%，最高一級為35%，共5級。

3、比例稅率。對個人的稿酬所得，勞務報酬所得，特許權使用費所得，利息、股息、紅利所得，財產租賃所得，財產轉讓所得，偶然所得和其他所得，按次計算徵收個人所得稅。

經營收入未達起徵點的納稅戶，在免徵增值稅、營業稅的同時，聯合國;附加徵收的城建稅、教育費附加也同時免予徵收了。

未達起徵點的個體工商戶不要每月申報增值稅。

《國家稅務總局關於規範未達增值稅營業稅起徵點的個體工商戶稅收徵收管理的通知》(國稅發[2005]123號)規定：

為提高管理效率和方便納稅人，未達起徵點戶可實行按季、半年或年申報一次。具體申報內容和申報期限由省級稅務機關確定。

對月度實際經營額超過起徵點的未達起徵點戶，主管稅務機關應要求其按照稅務機關依照法律、法規規定確定的期限申報納稅。實行定期定額方式繳納稅款的未達起徵點戶，如其實際經營額連續一定期限超過起徵點的，主管稅務機關應及時調整其定額。具體期限由省級稅務機關確定。

首先要確定你們公司有沒有國稅，是隻有企業所得稅還是有增值稅，都是按月還是按季申報，一般增值稅都是按月申報，所得稅按季申報。如果不是網報的話就在每月15號以前拿著財務報表和申報表(加蓋公章)到所屬國稅局申報，然後根據國稅填寫地稅申報表(每個公司都有納稅核定，核定該公司應該要繳納哪些附加稅費，以什麼為依據計算稅費，根據那個填寫就可以了)以及個人所得稅代扣代繳表(並把個人所得稅代扣代繳表生成報盤拷到U盤中並帶上U盤)到所屬地稅局申報就可以了。

如果沒有國稅的話就只申報地稅，跟上面的程序是一樣的。

申報方式是： （1）打開地稅網，選擇個人所得稅明細申報，點擊申報即可

OFFbb

你好，作為中華人民共和國合法公民，就有納稅的義務。雖說個體工商戶沒有達到納稅點，但還是需要申報的，可以進行0申報。具體操作如下：

需要申報的報表：增值稅主表、附表一、二、三-----、資產負債表、損益表、以及季度的所得稅報表都要報。

申報操作：直接打開報表界面，然後直接點確認就行，不要忘了點正式申報。

希望可以幫助到你，祝生活愉快！

AA大聖耶

個體工商戶未達起徵點，需要申報嗎？

個體工商戶，通常情形下涉及的稅種：增值稅、附加稅費和個人所得稅，如果實行核定徵收 ，個稅起徵點和增值稅起徵點是不同的 ，因此，只有未達起徵點這個條件，無法確定答案。

個體工商戶目前大部分地區的稅收管理還是定期定額管理和查賬徵收兩種管理方式。

如果屬於定期定額管理的個體工商戶，經稅務機關確定實行簡易申報，核定定額在起徵點以下，納稅人不需要做納稅申報，因為省局後臺對定期定額的個體工商戶在徵期做批量申報，無論是否達到起徵點，定期定額個體戶都不需要做增值稅申報，如果核定達點，只需要將定額稅款存入銀稅協議扣款的稅款賬號即可。

但是這裡有一個前提 ，就是沒有代開發票，沒有出現開票超定額，如果發生了代開發票，超定額，開票達到起徵點等情形，就需要自行申報，可通過電子稅務局辦理：登錄電子稅務局－我要辦稅—稅費申報及繳納—增值稅及附加稅申報—增值稅小規模納稅人申報

按實際銷售額申報即可，如有稅款可通過銀稅扣款。

如有增值稅就要申報城建稅及教育費附加，通過電子稅務局辦理，點擊左側菜單－綜合申報—定期定額納稅人申報。

如果是查賬徵收的個體工商戶，未達起徵點也要申報，通過電子稅務局按實際銷售額申報申報。

舉慄：某個體工商戶查賬徵收管理，4-6月銷售額250000元，因季度銷售額未到30萬 ，未達起徵點。申報表填寫如下：

在電子稅務局申報或者去辦稅服務廳申報都可以。

個人所得稅如果實行核定徵收 ，也有起徵點，但起徵點和增值稅是不同的，這個各省標準也略有差異，有的地區個稅起徵點執行3萬元/月，有的執行2萬元/月，因此， 如果核定銷售額增值稅未達起徵點，但核定銷售額超過個稅達起徵點， 依然要做申報，申報個人所得稅，如果核定銷售額既未達到個稅起徵點，也未達到增值稅起徵點，那麼就不需要做申報了，什麼也不需要做也不需要繳稅。

個人所得稅核定徵收的可以通過電子稅務局辦理：綜合申報模塊辦理， 個體戶核定徵收個稅唯一可以通過電子稅務局申報的個稅事項。

個稅如果是查賬徵收，通過自然人扣繳客戶端、自然人辦稅服務平臺（web）、辦稅服務廳辦理，查賬徵收的個稅沒有起徵點，按累進稅率申報繳納。

新稅視點

這個問答猶豫再三，現實工作中太多的個體戶不重視會計核算和注意規範納稅申報！其中的風險可想而知，多是在出現違法事項才來補救！希望通過該問答，讓更多的個體戶提高會計核算與納稅申報的風險意識！

一、個體戶涉及的主要稅種

1、增值稅；2、增值稅附加：城建稅、教育費附加、地方教育費附加；3、個人所得稅

二、個體戶的申報繳納方式

一)、定額徵收

1、個體工商戶先開立個人儲蓄賬戶，簽署《委託代扣稅款協議書》，辦理儲蓄扣稅業務。

2、辦理儲蓄扣稅業務後，由稅務機關定期將納稅人存款賬戶中的稅款劃轉。

3、無需自行申報定額內稅款。

特別提示：有稅款的期間，請於次季度首月15日前，往卡里存入足額稅款。本提示依據太多粗心的個體戶業戶！

二)、查賬徵收

無論是增值稅一般納稅人還是小規模納稅人，查賬徵收必須建立健全財務核算體系，定期（季或月，年終彙算）申報納稅義務！申報是彙報自已的納稅義務情況，沒有業務零申報，有業務據實申報。

三、綜述

再次提示：請個體戶加強會計核算和納稅風險意識！篇幅有限，個體戶相關最新起徵點、免減稅優惠、個人所得稅經營所得等知識點，請主動諮詢專業人士！個體戶群體量大，稅法普及率最低的納稅人群體。依法納稅，誠信經營是生存和發展的根本保障！

順通財稅段賢明

普及一下納稅申報的概念。不是需要繳稅才進行納稅申報，而是發生了與納稅相關的申報義務時，就應當進行納稅申報。主要包括三類：

一是稅務登記信息的申報。比如，你登記的地址變化了，名字變化了，等等，都應當到稅務機關進行申報，這也是納稅申報的內容之一。

二是稅款信息的申報。需要繳稅的時候，填報納稅申報表，然後交錢。這是最主要的納稅申報內容，也是一般理解的納稅申報。

三是稅務發票、財務報表、稅收優惠等事項的申報。發票需要申領，報驗，註銷等等，企業納稅人還需要報送財務報表，有的稅收優惠事項也需要進行申報，這些也是納稅申報的內容。現在，為了方便納稅人，這一塊的申報要求已經大大放鬆了，或者是取消了。

個體工商戶未達到起徵點，指的應該是增值稅的起徵點。2019年開始，銷售額每月10萬季度30萬以下的小規模納稅人，免徵增值稅。個體戶在這個標準之下的，不需要繳納增值稅的，因此也就不需要進行增值稅及其附加的申報。但是，對個人所得稅、房產稅、城鎮土地使用稅、印花稅等地方稅種的申報，並沒有全部免除，仍然需要進行申報。

當然，考慮到個體戶的實際情況，各地普遍對個體戶稅收管理採取了簡化措施，一般為定期定額徵收，且簡併了徵收期，採取批量扣稅的方式進行。沒有特殊情況，個體戶基本上不需要到稅務局去報稅了。

但是，個體戶一定要注意，如果發生了日常批量扣稅之外的其他的納稅申報義務，一定要及時去辦理申報。

沉默的磚家

個體工商戶未達到納稅起徵點的個體戶還是需要每月進行申報的；新個稅法於2019年1月1日起施行，2018年10月1日起施行最新起徵點和稅率。

新稅法規定，自2018年10月1日至2018年12月31日，納稅人的工資、薪金所得，先行以每月收入額減除費用五千元以及專項扣除和依法確定的其他扣除後的餘額為應納稅所得額，依照個人所得稅稅率表（綜合所得適用）按月換算後計算繳納稅款，並不再扣除附加減除費用。

未達到起徵點的可以按照季度進行申報不需要按月進行申報。

吳濤說

第一，首先分析自己是查賬徵收還是核定徵收

第二，查賬徵收每月有無收入都要做賬報稅

核定徵收的每個不超過核定額的，只需操作公戶有足夠稅款可以繳納，超過核定額需要去稅局升報

關鍵字: 財經 申報 起徵點