6月20日，國家審計署公告了中國航空油料集團有限公司（以下簡稱中國航油）2016年度財務收支審計結果。
審計結果披露，2017年5月至6月，審計署對中國航空油料集團有限公司（以下簡稱中國航油）2016年度財務收支等情況進行了審計，重點審計了中國航油總部及所屬中國航空油料有限責任公司、中航油進出口有限責任公司（以下分別簡稱航油公司、進出口公司）等5家二級單位，對有關事項進行了延伸和追溯。
在財務管理和會計核算方面，2016年，所屬航油公司多計提安全生產費，少計利潤2.4億元。所屬中國航油天津石油有限公司多計提預計負債，少計利潤7990.34萬元。所屬中國航油福建石油有限公司部分貿易業務未按規定繳納印花稅，多計利潤260.39萬元。中國航油違規在職工福利費中列支員工子女意外傷害和健康保險費用183.68萬元。
在經營管理方面，2016年，所屬空港公司在未取得航空煤油經銷資質的情況下，違規採購航空煤油，涉及金額10.9億元。2009年至2016年，中國航油投資6.73億元建設的兩個項目，一個建設停滯，一個完工後閒置，累計虧損3.58億元。2014年9月，中國航油未經主管部門批准與外部企業合作建設總部辦公樓並預付建設資金。至2016年底，該建設事項未進行清理和糾正。2011年，所屬貴州石油有限公司違規通過兩個自然人代辦3個加油站相關手續，支付代理費4150萬元。1997年至2014年，中國航油因機場搬遷造成891畝土地閒置，至2016年底尚未制定處置計劃。
在落實中央八項規定精神及廉潔從業規定方面，至2016年，所屬中國航油大廈管理中心購買高檔菸酒、食材235.02萬元，其中2016年21.21萬元。至2016年，所屬重慶澤勝公司購買高檔菸酒、禮品和報銷餐飲、娛樂會所等支出158.58萬元，其中2016年50.17萬元。2013年至2016年，所屬空港公司購買高檔禮品、報銷公司高管打高爾夫球費用和娛樂會所支出等合計38.49萬元，其中2016年2.9萬元。
對以上審計發現的問題，審計署依法出具了審計報告、下達了審計決定書。
中國航油成立於2002年，主要從事航空油品採購、運輸、儲存、檢測、銷售、加註等。據其2016年度合併財務報表，中國航油2016年底擁有全資和控股子公司13家、參股公司8家；資產總額423.41億元；當年營業總收入1633.47億元，利潤總額60.85億元，淨利潤46.44億元，淨資產收益率14.49%；國有資本保值增值率115.55%。
6月20日，中國航油發佈公告稱，集團公司高度重視並充分有效運用國家審計成果，在現場審計階段就明確了“即知即改、立行立改、邊審邊改”的整改原則和要求。集團公司成立專門領導小組和辦公室，及時制定工作方案，明確整改責任、整改要求和驗收標準。中國航油嚴格執行審計決定，認真組織審計整改工作並取得實際成效。
針對審計署公告提及的三方面16個問題，中國航油在6月20日發佈的公告中，逐條披露整改進展。
比如，針對下屬企業多計提安全生產費、少計利潤的問題，下屬企業已按規定調整相關賬務和財務報表，集團公司已修訂完善安全費用管理制度，進一步規範下屬企業安全費用的計提管理。
針對下屬企業違規採購航空煤油的問題，該企業已完善了經營資質，集團公司修訂了有關管理制度，進一步強化航油資源管理和規範經營行為。
針對下屬企業2個建設項目停滯和閒置問題，下屬企業已制定資產盤活處置方案並積極推進，集團公司也修訂了投資管理制度，進一步規範項目投資的決策審批程序。
針對下屬企業通過自然人代建加油站問題，該企業已組織專項排查，除審計指出的3個加油站2011年通過自然人代辦購置外，其他加油站沒有此問題；現已明確要求不得再通過自然人代辦代建，以杜絕此類情況。
針對下屬企業違反八項規定精神違規報銷費用的問題，集團公司已責令下屬企業嚴格執行中央八項規定精神和集團公司公務接待管理制度，修訂完善公務接待管理的制度規定。已將封存的庫存物資全部依規處置，收回資金，並對相關責任人員進行問責和責任追究。
中國航油稱，為有效深化國家審計成果運用，確保審計整改工作全面完成，集團公司將以審計整改為契機，著力構建強化教育培訓、強化制度建設、強化責任追究的“三個強化”長效管理機制。
附中國航空油料集團有限公司2016年度財務收支等情況審計結果
（2018年6月20日公告）
根據《中華人民共和國審計法》的規定，2017年5月至6月，審計署對中國航空油料集團有限公司（以下簡稱中國航油）2016年度財務收支等情況進行了審計，重點審計了中國航油總部及所屬中國航空油料有限責任公司、中航油進出口有限責任公司（以下分別簡稱航油公司、進出口公司）等5家二級單位，對有關事項進行了延伸和追溯。
一、基本情況
中國航油成立於2002年，主要從事航空油品採購、運輸、儲存、檢測、銷售、加註等。據其2016年度合併財務報表反映，中國航油2016年底擁有全資和控股子公司13家、參股公司8家；資產總額423.41億元，負債總額167.71億元，所有者權益255.7億元，資產負債率39.61%；當年營業總收入1633.47億元，利潤總額60.85億元，淨利潤46.44億元，淨資產收益率14.49%；國有資本保值增值率115.55%。中勤萬信會計師事務所（特殊普通合夥）對此合併財務報表出具了標準無保留意見的審計報告。
審計署審計結果表明，中國航油明確戰略目標，強化戰略引領，優化業務結構，不斷開拓海外市場，提高市場佔有率；積極推進企業深化改革和提質增效，經營業績持續提升；重視安全生產管理體系建設，保障航油供應平穩。審計也發現，中國航油在財務管理和會計核算、經營管理、落實中央八項規定精神及廉潔從業規定等方面還存在一些問題。
二、審計發現的主要問題
（一）財務管理和會計核算方面。
1．2016年，所屬航油公司多計提安全生產費，少計利潤2.4億元。
2．2016年，所屬中國航油天津石油有限公司多計提預計負債，少計利潤7990.34萬元。
3．2016年，所屬中國航油福建石油有限公司部分貿易業務未按規定繳納印花稅，多計利潤260.39萬元。
4．2016年，中國航油違規在職工福利費中列支員工子女意外傷害和健康保險費用183.68萬元。
（二）經營管理方面。
1．2016年，所屬空港公司在未取得航空煤油經銷資質的情況下，違規採購航空煤油，涉及金額10.9億元。
2．2016年，中國航油總部及所屬航油公司、中國航油集團物流有限公司部分採購合同未執行“三重一大”決策制度，涉及金額1.87億元。
3．2009年至2016年，中國航油投資6.73億元建設的兩個項目，一個建設停滯，一個完工後閒置，累計虧損3.58億元。
4．2014年9月，中國航油未經主管部門批准與外部企業合作建設總部辦公樓並預付建設資金。至2016年底，該建設事項未進行清理和糾正。
5．2011年，所屬貴州石油有限公司違規通過兩個自然人代辦3個加油站相關手續，支付代理費4150萬元。
6．2016年，所屬進出口公司、航油公司華東分公司建設工程和採購項目等未按規定公開招標，涉及合同金額3177.84萬元。
7．至2016年底，中國航油未按規定將閒置土地上價值275.01萬元的附屬物作為低效無效資產上報；未將所屬一家連續3年虧損且扭虧無望的企業作為特困企業上報。
8．至2016年，中國航油未按規定對一家所屬企業制定統一的薪酬標準。
9．1997年至2014年，中國航油因機場搬遷造成891畝土地閒置，至2016年底尚未制定處置計劃。
（三）落實中央八項規定精神及廉潔從業規定方面。
1．至2016年，所屬中國航油大廈管理中心購買高檔菸酒、食材235.02萬元，其中2016年21.21萬元。
2．至2016年，所屬重慶澤勝公司購買高檔菸酒、禮品和報銷餐飲、娛樂會所等支出158.58萬元，其中2016年50.17萬元。
3．2013年至2016年，所屬空港公司購買高檔禮品、報銷公司高管打高爾夫球費用和娛樂會所支出等合計38.49萬元，其中2016年2.9萬元。
三、審計處理及整改情況
對以上審計發現的問題，審計署依法出具了審計報告、下達了審計決定書。中國航油通過調整有關會計賬目和財務報表、建立健全相關制度等方式進行整改，具體整改情況由其自行公告。
附中國航空油料集團有限公司關於2016年度財務收支等審計結果整改情況的公告
2017年，國家審計署派出審計組對中國航空油料集團有限公司（以下簡稱中國航油或集團公司）2016年度財務收支等情況進行了審計。審計客觀反映了中國航油的財務狀況和經營成果，指出了中國航油在財務管理和會計核算、經營管理、落實中央八項規定精神及廉潔從業規定等方面存在的問題，對進一步提升中國航油經營管理水平、促進持續健康發展具有重要作用。中國航油認真落實審計意見，嚴格執行審計決定，認真組織審計整改工作並取得實際成效。現將整改情況公告如下：
一、總體整改情況
集團公司高度重視並充分有效運用國家審計成果，在現場審計階段就明確了“即知即改、立行立改、邊審邊改”的整改原則和要求，整改期間集團公司主要領導組織10餘次專題會議研究部署整改工作，班子成員按照分工抓日常督導。集團公司成立專門領導小組和辦公室，及時制定工作方案，明確整改責任、整改要求和驗收標準。建立了問題銷號管理、分階段驗收和簽字背書等工作機制，紮實有序推進各項整改工作。各責任單位堅持以問題為導向，深刻剖析原因，堅持舉一反三和標本兼治，堵塞制度漏洞和機制缺陷，著力構建審計整改長效機制。
二、具體整改落實情況
（一）財務管理和會計核算方面
1.關於下屬企業多計提安全生產費、少計利潤的問題，下屬企業已按規定調整相關賬務和財務報表，集團公司已修訂完善安全費用管理制度，進一步規範下屬企業安全費用的計提管理。
2.關於下屬企業多計提預計負債、少計利潤問題，相關企業已對償債風險進行評估，按會計準則要求進行賬務處理，集團公司要求各單位嚴格按照會計準則規範會計核算工作。
3.關於下屬企業未按規定繳納印花稅的問題，該企業已按規定申報和補繳稅款。
4.關於違規列支員工子女保險費用的問題，集團公司已按照規定完成整改，並嚴格按照規定列支職工福利費用。
（二）經營管理方面
1.關於下屬企業違規採購航空煤油的問題，該企業已完善了經營資質，集團公司修訂了有關管理制度，進一步強化航油資源管理和規範經營行為。
2.關於未履行“三重一大”決策程序的問題，集團總部已修訂完善決策管理制度，進一步明確決策範圍；組織成員企業全面梳理和完善“三重一大”相關制度並嚴格執行。
3.關於下屬企業2個建設項目停滯和閒置問題，下屬企業已制定資產盤活處置方案並積極推進，集團公司也修訂了投資管理制度，進一步規範項目投資的決策審批程序。
4.關於總部辦公樓項目清理和糾正問題，為妥善解決項目遺留問題，集團公司研究啟動了航油研發中心建設工作，組建了專門部門和建設團隊，正著力加快項目建設。
5.關於下屬企業通過自然人代建加油站問題，該企業已組織專項排查，除審計指出的3個加油站2011年通過自然人代辦購置外，其他加油站沒有此問題；現已明確要求不得再通過自然人代辦代建，以杜絕此類情況。
6.關於下屬企業未按規定公開招標的問題，相關下屬企業已修改採購招標文件、優化採購流程、設立專項審核組、取消相關內部評標專家的評標資格，集團公司成立了採購管理委員會、組織工程建設與招標管理培訓和技術比武，全面提升項目招標採購管理水平；已對相關責任人員進行了問責和責任追究。
7.關於下屬企業未按規定上報低效無效資產和特困企業的問題，下屬企業已對相關資產製定了處置措施，積極推進後續處置工作，今後將嚴格按照國資委文件要求準確報送相關信息。
8.關於下屬企業未制定統一薪酬標準的問題，集團公司已於2017年統一制定派出企業負責人的薪酬標準，並研究制定了企業員工薪酬的管理辦法，切實加強薪酬標準的管理。
9.關於土地閒置未制定處置計劃的問題，集團公司已於2017年成立了專項工作領導小組，在全系統組織開展土地資產清理，建立了閒置土地臺賬；正進一步對各宗土地的開發利用條件和環境開展調查，逐一制定處置計劃，確保國有資產保值增值
（三）落實中央八項規定精神及廉潔從業規定方面
關於下屬企業違反八項規定精神違規報銷費用的問題，集團公司已責令下屬企業嚴格執行中央八項規定精神和集團公司公務接待管理制度，修訂完善公務接待管理的制度規定。已將封存的庫存物資全部依規處置，收回資金，並對相關責任人員進行問責和責任追究。
為有效深化國家審計成果運用，確保審計整改工作全面完成，集團公司將以審計整改為契機，著力構建強化教育培訓、強化制度建設、強化責任追究的“三個強化”長效管理機制，形成以整改促管理、促發展的良性循環，促進各級企業依法合規經營，推動集團公司健康高效發展，為建設具有國際競爭力的世界一流航油企業做出應有的貢獻。
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