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早在1995年國家關於深化企業職工養老保險制度改革的時候，就提出要建立統籌賬戶和個人賬戶養老相結合的方式。

根據當時的制度設計，統籌賬戶用於發放基礎養老金，個人賬戶發放個人賬戶養老金。2004年，國家在遼寧、吉林、黑龍江試點做實個人賬戶工作。

2005年國家《關於完善職工基本養老保險制度的決定》，提出將個人繳費比例逐步提高至8%，將個人賬戶轉化為個人實繳賬戶的措施。同時文件提出，改革基本養老金計發辦法和建立基本養老金正常調整機制，自此我們的養老金拉開了15年連續由國務院統一調增的序幕。

現行的養老金計算辦法

目前，我們的養老金計算辦法是全國統一的，都包括基礎養老金、個人賬戶養老金這兩部分。

過渡性養老金，僅僅是1995年國家建立統籌賬戶和個人賬戶養老方式相結合的養老制度之前的繳費年限，由於缺少個人賬戶養老金待遇，按照國家規定發放的一種補償。隨著時間推移，後來辦退休的人計算過渡性養老金的會越來越少，最終消失，因此叫做過渡性養老金。

（一）基礎養老金，主要跟社會平均工資掛鉤。大家都知道我們過去的工資增長速度很快，有些年份甚至高達15%以上，這樣如果把基礎養老金看作一種儲蓄的話，那麼貶值速度會非常快。

實際上，基礎養老金由於和社會平均工資掛鉤，最好的方式就是現收現支，根據當年的養老保險基金收入的情況，確定養老金支出。

（二）個人賬戶養老金，等於退休時個人賬戶的餘額除以退休年齡確定的計發月數。看起來像是個人積蓄的錢數，實際上並沒有那麼簡單。

從2016年開始，個人賬戶養老金的記賬利率由國家統一公佈。2016年高達8.31%，2017年高達7.12%，2018年高達8.29%。遠遠超過了投資收益。2017年委託中央代管的資金投資收益僅僅5.3%。

可以說，個人賬戶也已經偏離實際積累的模式了。

不過，個人賬戶的利益仍然是通過制度保障的。個人賬戶的餘額，如果沒有領取完畢，可以有繼承人繼承；如果領取完畢了會有國家使用社保基金額外補貼等額的個人賬戶養老金，保證個人的個人賬戶養老金待遇不變。

（三）過渡性養老金。過渡性養老金目前多數省市計算公式並不一樣，過渡係數是1%~1.4%，而且計算方式也有所不同。不過絕大多數省市最大的特點就是跟社會平均工資相掛鉤。因此，也可以說過渡性養老金是通過現收現支決定的。

養老金的每年增長

從2005年開始，每年都會通過國家發佈調整通知的方式對企業退休人員的養老金調整。比如2019年國家對退休人員養老金調整的總體水平是5%，養老金水平低的人調整的水平略高一些。

每年調整的養老金，這些錢是哪裡來的？每一年我們的養老金都在上一年度的基礎上進一步提高。有的老人一退休養老金只有400多元，現在可以領取到3000多元。這部分錢明顯是通過積蓄無法實現的，因為積蓄只能越領越少。

很明顯，養老金調整也是通過現收現支養老保險費來實現的。

結論

雖然說，我們仍然有個人賬戶的累計餘額，不過這部分餘額並不是以銀行存款方式實際存在的，而是通過記賬方式存在於社保繳費記錄中。

養老保險個人繳納繳費基數的8%，約佔養老保險收支的1/3左右。但是2018年全年城鎮職工基本養老保險基金收入51168億元支出44645億元，結餘只有6500億元。

所以說，目前的養老保險基金，都是以現收現支、略有結餘為主，還是很難實現個人賬戶養老金完全累積的。統籌賬戶和個人賬戶，已經不再重要了。

暖心人社

退休後，個人帳戶和統籌帳戶發放的養老金有區別嗎？這是關於個人帳戶和統籌帳戶之間關係，以及所發放養老金有什麼區別的一個問題。

我們知道，退休新人養老金，由基礎養老金和個人帳戶養老金這2個部分組成，現在還不到有新人到站退休的時候；退休中人養老金，除基礎養老金和個人帳戶養老金之外，再加上過渡性養老金，由上述這3個部分組成。個人帳戶養老金從個人帳戶儲存額中列支，基礎養老金和過渡性養老金，從統籌帳戶中列支。個人帳戶與統籌帳戶，社保經辦部門各自單獨分別建帳立戶，專款專用，並且嚴格按照規定，按時足額支付退休人員的養老金，同時按照收支兩條線原則管理使用並依法運營。

再講這2個帳戶的區別。個人帳戶按參保人員繳費基數的8%，由參保單位代為扣繳，加上投資運營收益，個人帳戶儲存額由個人帳戶養老金本金，以及利息這2個部分所組成。參保人員達到法定退休年齡，而且個人累計繳費滿15年及以上的，按本人退休年齡所對應的計發月數，按月發給參保人員個人帳戶養老金。

統籌帳戶由單位繳費的16%部分，靈活就業人員按社平工資的20%繳納部分，扣除劃入個人帳戶8%以外的12%，另包括國家財政補貼，投資運營收益及利息等組成，主要用於支付參保人員的基礎養老金和過渡性養老金等。

以上就是對於個人帳戶與統籌帳戶的資金來源、組成，以及如何使用、給付等所進行的一個概略介紹。

劉正民

樓主你好，退休以後個人賬戶和統籌賬戶發放的養老金有區別嗎？那麼作為我們個人來講，無論是按照統籌賬戶發放養老金，還是按照個人賬戶養老金與我們個人是沒有任何關係的，我們在退休以後辦理退休之前，那麼作為社保部門來講都會計算我們退休金的待遇，只要是計算出的這個退休金待遇，那麼每個月都會按時足額的正常發放到我們退休工資卡當中來，所以說對我們個人是沒有任何的影響。

而且會隨著我們退休年限的增加，不斷的增長我們退休金的待遇，因為從2005年一直到2019年，我們的養老金待遇每一年都是能夠正常增長的，所以說我們退休年限越長，那麼就意味著我們退休養老金的待遇就會更高一些。

實際上在養老金髮放的過程中，個人賬戶養老金部分首先從個人賬戶當中來進行發放，那麼個人基礎養老金部分是從統籌賬戶當中來進行發放當個人賬戶養老金完全發放完成以後，那麼這個時候，就直接由統籌賬戶來支付我們個人賬戶養老金，所以說無論在任何條件下都會保證我們養老金按時足額的發放，對於我們個人來講是沒有直接關係的。

懂社保

樓主你好，退休以後個人賬戶和統籌賬戶發放養老金有什麼區別？首先我們沒有搞清楚這個概念，你的養老金的待遇是通過個人賬戶和統籌賬戶相結合的原則來進行發放的，實際上當你在剛退休前10年左右的時間之內，那麼你完全享受到的是個人賬戶退休養老金的待遇。

如果說你10年以後依然在領取養老金的待遇，那麼這個時候基本上個人賬戶養老金就領取完畢了，然後我們就應該享受到的是統籌養老金的賬戶，因為一個人終身是可以一直領取養老金的，所以說當你個人賬戶養老金領取完成以後，那麼實際上還是會給你發放養老金的，但是這個養老金就來源於統籌賬戶養老金，所以說他們二者之間是一個這樣的關係。

對於我們參保群體來講，因為我們個人養老金是分為兩個賬戶，一個是個人賬戶，另外一個是統籌賬戶，實際上這個統籌賬戶就是給現在已經辦理完退休的人群發放養老金的一個賬戶，所以說，對於我們繳納養老保險的群體也是為退休人員做一定的貢獻，等到我們將來退休以後那麼後續，年輕人交納養老保險也是為我們做貢獻是一樣的道理。

社保小達人

問題是：退休後，個人賬戶和統籌賬戶發放的養老金有區別嗎？

作為一個人力資源工作者，十分願意為你解答相關問題。

答案是：當然有區別！

一、個人賬戶、統籌賬戶與養老金

（一）個人賬戶

參保職工個人賬戶累積儲存額，包括養老保險個人繳費、職業年金（單位繳費+個人繳費；企業單位為企業年金）繳費，全部都是參保職工的私有財產；專門用於支付參保職工本人退休後的養老金、補充養老金；與本人退休養老金額度高低密切相關。

養老金計發公式：

養老金=（當地上年度職工平均工資+本人指數化月平均繳費工資）/2x[繳費年限（含視同繳費年限）x1%]+個人賬戶存額/計發月數[50歲退休195、55歲退休170、60歲退休139]）

（二）統籌賬戶

統籌賬戶資金，屬於全體參保人員共同擁有，用於支付全體參保人員退休養老金，當然也包括參保本人的退休養老金。

二、職工參加社會養老保險以後，社會養老保險機構為參保職工，開設二個繳費賬戶。

（一）一個是統籌賬戶，有工作單位的參保人員，用人單位按工資額20%（現為16%）繳費部分進入統籌賬戶；

靈活就業人員按社平工資額12%繳費部分進入統籌賬戶。

（二）一個是個人賬戶，有工作單位的參保職工個人繳費按照月工資額8%，靈活就業人員繳費按社平工資額8%繳費部分進入個人賬戶；

實行職業年金（企業年金）的機關企事業單位，用人單位按照月工資額8%、個人按照月工資額4%繳費，全部進入個人賬戶。

（需要說明的是，企業年金繳費額度比例，可以協議浮動）

三、為什麼為參保職工設二個賬戶呢？

（一）因為，繳納的社會養老保險費進入統籌賬戶部分，屬於所有參加社會養老保險人員的共有財產，用於支付所有參加社會養老保險全體退休人員的養老金，當然也包括參保本人。

（二）參保職工本人繳納的社會養老保險費、職業年金（企業年金）用人單位及個人繳費進入個人賬戶內的資金，屬於參保職工個人的私有財產，只用於支付參保職工本人退休後的養老金、補充養老金；

參加社會養老保險人員如果發生意外，個人賬戶內社會養老保險繳費（退休為養老金）、職業年金（企業年金）用人單位繳費及個人繳費全部餘額，屬於參保職工生前儲存在社會養老保險機構的私有財產，參保職工發生意外後，自然轉化為遺產，可以由法定繼承人依法繼承。

所以，二個帳戶內的資金性質不同，用途不同，公有財產、私有財產不可以混用，必須分開記賬保管、使用。

四、養老金計發辦法，其中有一項為個人賬戶養老金計發，其中退休年齡對應個人賬戶養老金計發月數。 這個係數，是按照中國人均壽命計算得出來的，是退休人員理論存活年齡平均值，也就是社會養老保險個人繳費全部領回時間值！

（一）50歲退休，存活195個月； 55歲退休，存活170個月； 60歲退休，存活139個月； 按照退休年齡存活至對應月數，個人賬戶儲存額支付完畢，也就是說，個人繳費全部領取回來了。

退休人員繼續存活，養老金應由個人賬戶支付的部分，由於個人賬戶已無錢支付，改由統籌賬戶支付，你就賺了！繼續存活時間越長，賺的越大！

所以，退休人員，必須注意保重身體，健康長壽，才能賺大發了！

（二）如果，50歲退休，沒有存活195個月； 55歲退休，沒有存活175個月； 60歲退休，沒有存活139個月； 個人賬戶儲存額沒有支付完畢，個人繳費沒有完全領取回來，你就虧了。

不過，雖然退休人員本人虧了，但是，按照社會保險政策規定，個人賬戶養老金、職業年金（企業年金）餘額，可以繼承。 就是說，退休本人虧了，其繼承人受益。

z山海

現在"養老金賬戶″也是分"個人賬戶"和"統籌賬戶″退休後發放養老金是要岸照"個人賬戶"錢多少，多繳多得！沒立這個制度的目的就是鼓勵大家參保和儘可能多交！這也是對每個公民的一個保障。

用戶55455786983平凡

個人賬戶是你個人繳納的費用，統籌部分是單位給你繳納的費用。

關鍵字: 繳費 參保 養老保險