2019-05-10 21:52:11 佚名

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根据国家降低养老保险缴费费率的实施方案，明确灵活就业人员可以自我选择上年度社会平均工资的60~300%为缴费基数缴费基数。有的人想知道，缴费档次相差这么大，我们的退休金相差大不大？

养老金计算公式

目前，我们国家的养老金计算公式全国统一，主要包括基础养老金和个人账户养老金两部分构成。

基础养老金：

等于退休时上年度在岗职工的月平均工资×（1+本人平均缴费指数）÷2×缴费年限×1%。

个人账户养老金：

等于退休时个人账户的余额除以退休年龄确定的计发月数。

缴费档次是什么？

缴费档次实际上就是我们的缴费指数。每年我们的缴费基数除以上年社会平均工资，就是当年的缴费指数，也就是缴费档次。缴费档次一般在60%到300%之间，缴费指数的话就是0.6~3之间。

缴费指数如何计算？

平均缴费指数，这是我们所有缴费年月的缴费指数的平均值。如果我们10年缴费指数是0.6，10年缴费指数是1，这样我们的平均缴费指数就是0.8。

基础养老金计算

根据养老金计算公式，实际上我们可以看出我们每一年的缴费年限，都可以转化为一定的养老金。

比如按照15年60%基数缴费，退休基础养老金待遇是12%的退休上年度社会平均工资；缴费16年退休待遇是12.8%的退休上年度社会平均工资；缴费17年退休待遇是13.6%的退休上年度社会平均工资。

也就是说我们按照60%缴费基数缴费一年，退休待遇可以领取0.8%的退休上年度社会平均工资，所有缴费年限的待遇可以累加起来。

通过计算我们也可以看出，如果按照100%基数缴费一年，退休待遇可以领取1%的退休上年度社会平均工资。

个人账户养老金计算

个人账户养老金实际上等于退休时个人账户的累计余额除以退休年龄确定的计发月数。计发月数全国统一一张表，60岁是139个月，50岁是195个月，55岁是170个月。年龄越大，计发月数越少。

我们的累计余额实际上是每月划入个人账户养老金的钱数加上历年的记账利息。

如果我们按照60%基数交费，每月进入个人的账户钱数实际上是60%的基数乘以8%。一年就是96%×60%×上年的月社会平均工资。

如果是在未来10年后退休，那么这一年的累积余额实际上是10年的记账利息以及利滚利的部分。

如果每年我们的记账利率恰好等于工资增长率，这样即使是在未来退休，个人账户当年缴费利滚利形成的个人账户余额就是0.576的上年度月社会平均工资。

如果是60岁退休，实际上每月可以领取0.414%的退休上年度社会平均工资了。

如果是100%，个人账户养老金就是0.69%的退休上年度社会平均工资。

待遇比较

通过综合计算，60%基数缴费一年，退休可以领取1.214%的退休上年度社会平均工资。

100%基数缴费一年，退休可以领取1.69%的退休上年度社会平均工资。

两种保险缴费，养老金相差0.476%的退休上年度月均工资。社会平均工资6000元的情况下，养老金会每月相差28.56元。如果累计缴费年限是15年，养老金会每月相差428元；如果缴费年限是40年，养老金差距达到1142元。

如果我们的个人账户记账利率不等于每年的退休工资增长率，养老金是会有差异的。

综上所述

可能一些人觉得6000元缴费基数的情况下，60%和100%基数缴费，养老保险缴费差额是5760元（按照20%缴费比例计算）。一年多领取342元的养老金，感觉不划算。

但实际上，我们的缴费基数每年都在变。我们退休时要按照退休上年度的社会平均工资来计算养老金。

我们缴费时，是要按照正常缴费上年度的社会平均工资来缴纳养老保险费。

可能我们上一年度的社平缴费基数只有5500元，再上一年度只有5100元，往上数10年，缴费基数只有2000元。所以，缴纳钱数的差额只会越推越少，2000元社平缴费基数的情况下，我们养老保险缴费的差额只有1920元。如果是用这样的差额计算就非常合算了。

更重要的是我们每年增长养老金待遇的时候，也会多缴多得。

所以，长期来看按照高基数缴费还是非常划算的。最重要的是能够保障我们退休后的生活水平，能够维持在较高水平上。当然，如果我们的收入水平就是最低缴费基数上下，就不要强求自己按照较高缴费基数缴费了。收入水平低的人，缴纳最低基数是划算的。

暖心人社

楼主您好，养老保险按照60%和按照100%两个档次来进行缴纳，那么最终领取的退休金差别大。我们都知道这个缴费档次，也就是所谓的平均缴费指数，是直接会影响到自己今后退休金的一个待遇的，所以说，对于自己的退休金肯定是有很大的一个影响。当然具体他区别大不大，还是要根据你实际的一个缴费年限等这样的条件来决定。

因为首先计算养老金的唯一条件并不是这个缴费指数，也就是说，缴费年限占有很大的一个比例。那么缴费年限越长的个人，即使你的缴费指数比较低，那么往往也可以获得一个较高的养老金待遇，所以说缴费年限，还是占有，很大的一个比例。

当然我们可以假设在缴费年限相同的情况下一个人完全在20年间，按照100%的缴费指数来交纳自己的养老金待遇，那么另外一个人完全按照60%的缴费基数来缴纳自己的养老金待遇，那么基本上大概按照20年来交费的这个人，可以获得接近于2000元的一个退休金待遇，那么按照60%来缴费的这个人，那么他获得的退休金待遇可能只有1500块钱左右。说这就是他们二者之间的一个差距。