證券代碼：600255 證券簡稱：夢舟股份 編號：臨2019-042
本公司董事會及全體董事保證本公告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，並對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。
一、計提資產減值準備情況
根據《企業會計準則第 8 號—減值準備》相關規定要求，為更加真實、準確和公允的反映公司資產和財務狀況，本著謹慎性原則，公司對合並範圍內各項資產進行減值測試，並根據減值測試結果對其中存在減值跡象的資產相應計提減值準備。根據公司財務審計機構華普天健會計師事務所（特殊普通合夥）出具的公司 2018 年度審計報告，公司 2018 年度資產減值準備計提明細如下：
單位：萬元
（一）計提壞賬準備情況概述
公司2018年應收及預付款項計提壞賬準備共計38,090.27萬元，其中：
1、公司應收東莞市科虹金屬有限公司4,252.53萬元、張家港市華髮電工器材製造有限公司1,617.87萬元、上海鑫權貿易有限公司3,948.80萬元，公司已起訴以上三家公司，對上述逾期應收賬款單獨進行減值測試，結合律師意見進行綜合判斷，全額計提壞賬準備。
2、2018年西安夢舟影視文化傳播有限責任公司（以下簡稱西安夢舟）全資子公司霍爾果斯夢舟影視文化傳播有限責任公司（以下簡稱霍爾果斯夢舟）將其全資子公司嘉興南北湖夢舟影視文化傳播有限責任公司（以下簡稱嘉興夢舟）100%股權轉讓給上海大昀影視有限公司（原名上海大昀投資管理有限公司，以下簡稱上海大昀），此次股權轉讓前西安夢舟將其部分影視相關資產轉讓給嘉興夢舟。截止2018年12月31日，霍爾果斯夢舟應收上海大昀股權轉讓款3,835.09萬元、應收嘉興夢舟股利分紅款3,417.48萬元及西安夢舟應收嘉興夢舟資產轉讓款19,616.84萬元，上述款項均已逾期未能收回，期後上海大昀及嘉興夢舟出具了還款承諾書，約定了還款時間和分期償還金額，還款來源為嘉興夢舟擁有的相關影視作品的銷售回款，公司根據還款承諾書，對未來現金流量流入的可能性進行綜合判斷，計提壞賬準備11,580.03萬元。
3、西安夢舟全資子公司霍爾果斯夢舟2017年分別與北京銀博國際影業有限公司（具體業務由霍爾果斯銀博影業有限公司承接）、上海倉城潤之影業有限公司以及拉薩美瑞廣告傳媒有限公司分別簽訂了影視投資及廣告運營合作協議，按照合同約定的付款條件共計支付1.02億元投資款，2018年與霍城完美時空文化傳媒有限公司簽訂了影視投資協議，按照合同約定的付款條件支付了5,000萬元投資款。受影視行業經營環境波動影響，導致相關影視項目進展不達預期，無法繼續履行合同。公司已起訴上海倉城潤之影業有限公司，擬起訴霍爾果斯銀博影業有限公司，已與拉薩美瑞廣告傳媒有限公司、霍城完美時空文化傳媒有限公司簽訂解除協議，根據律師意見公司綜合判斷上述款項無收回可能性，本公司對上述預付投資款全額計提了壞賬準備15,200.00萬元。公司2015年預付廣州恆樂影業有限公司1,326.00萬元影片投資款，受影視行業環境發生較大變化影響，預計無法收回投資成本，本期全額計提資產減值準備。
（二）計提商譽減值準備概述
收購夢幻工廠形成的商譽資產組可收回金額：按照資產組的預計未來現金流量的現值確定。根據管理層批准的上述資產組三年期的財務預算為基礎預計未來現金流量，三年以後的永續期採用的現金流量增長率預計為0%，不會超過資產組經營業務的長期平均增長率。計算現值的折現率為14.55%，為反映相關資產組特定風險的稅前折現率。對資產組進行現金流量預測時採用的其他關鍵假設包括預計營業收入、營業成本、增長率以及相關費用等，上述假設基於公司以前年度的經營業績、增長率、行業水平以及管理層對市場發展的預期。
基於對商譽減值測試目的，公司聘請了中水致遠資產評估有限公司對相關資產組進行了評估，並出具了中水致遠評報字[2019]第020149號《安徽夢舟實業股份有限公司全資子公司西安夢舟影視文化傳播有限責任公司併購夢幻工廠文化傳媒（天津）有限公司所涉及的以財務報告為目的的商譽減值測試項目資產評估報告》，根據評估報告中的相關信息，收購夢幻工廠確認的商譽截止2018年12月31日需計提減值準備26,961.97萬元。
（三）其他概述
公司對存貨、固定資產、可供出售金融資產進行減值測試，根據減值測試結果對其中存在減值跡象的資產相應計提減值準備，分別計提存貨跌價準備993.08萬元、固定資產減值準備194.44萬元、可供出售金融資產減值準備20萬元。
二、商譽轉銷損失
2018年公司實際控制人發生變更，此前西安夢舟主要經營性資產已轉讓給嘉興夢舟，且嘉興夢舟股權已轉讓給上海大昀，同時核心經營團隊也全部退出，現有管理層計劃除夢幻工廠外不再繼續開展影視業務，本公司收購西安夢舟形成的商譽對應的資產組已處置，按照《企業會計準則第8號-資產減值》的規定，收購西安夢舟形成的商譽對應的資產組視為一個處置組，則該處置組應當包含企業合併中取得的商譽，因此轉銷商譽63,375.14萬元。
三、 本次計提資產減值準備及商譽轉銷損失對公司的影響
公司本次計提資產減值準備66,259.76萬元、商譽轉銷損失63,375.14萬元，均計入公司2018年度損益，導致公司2018 年度合併報表歸屬於母公司所有者的淨利潤減少129,340.36萬元。
（一）審議程序
該事項已於2019 年 4 月 29 日經公司七屆四十一次董事會審議通過。
（二）審計委員會意見
公司董事會審計委員會對本議案發表如下書面審核意見：
本次計提資產減值準備事項符合《企業會計準則》和公司相關會計政策的有關規定，有助於更加真實公允地反映公司的財務狀況，有助於向投資者提供更加真實、可靠、準確的會計信息。因此，董事會審計委員會全體委員同意將上述議案提交公司董事會審議。
（三）獨立董事意見
獨立董事對本議案發表瞭如下獨立意見：
公司本次計提資產減值準備事項依據充分，符合《企業會計準則》及相關法律、法規的規定，審議程序合法、有效。計提資產減值準備後，財務報表能夠更加公允地反映公司的財務狀況和經營成果，符合公司的整體利益，不存在損害公司及全體股東特別是中小股東利益的情形。因此，我們同意本次計提資產減值準備事項，並同意將此議案提交股東大會審議。
（四）董事會意見
董事會認為，本次計提資產減值準備事項，符合公司的實際情況，符合《企業會計準則》和公司相關會計政策的規定，計提資產減值準備後，公司 2018 年度財務報告能更加真實公允地反映公司的財務狀況。因此，董事會同意本次計提資產減值準備事項。
（五）監事會意見
監事會認為，本次計提資產減值準備符合會計準則以及公司會計制度的有關規定，依據充分，程序合規，有助於更加真實公允地反映公司財務狀況，不存在損害公司及公司股東、特別是中小股東利益的情況。因此，監事會同意本次計提資產減值準備事項。
特此公告。
安徽夢舟實業股份有限公司
董事會
2019年4月30日
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