財稅阿杜

題主最關鍵的問題是怎麼給錢才能交最少的稅，甚至不交稅，這涉及到稅務籌劃的問題。建議可以從下面兩個大方向考慮：

建議一： 股東以有限合夥企業的形式組成為優

如果股東可以選擇自然人、或者有限責任公司、或者有限合夥企業任意身份組成，建議以有限合夥企業為優先。因為在分紅方面來講，如果股東是個人的話，存在雙重納稅，即公司繳納增值稅所得稅後，個人還要繳納個人所得稅。有限責任公司為股東是次選擇。再者，通過公司或者有限合夥企業作為股東，對自然人股東而言可以作為風險緩衝帶。

建議二：如果分紅的金額不大，股東又是公司的經營者，在合理範圍內可以通過發票進行衝抵，以降低繳納稅費的基數。

從查賬徵收轉為核定徵收後，稅收的稽查越來越嚴格，不交稅的可能性是很低的，只能在合理的範圍內儘量地降低繳稅基數，實現不交冤枉稅、少交稅。

曉君有說法

不邀自來！

1、公司分紅

樓上很多的大佬都介紹過，如果公司直接將稅後利潤分配給股東，將面臨企業層面所得稅和取得所得的股東層面繳納個人所得稅的“雙重徵稅”局面，非常之不利。

如果計劃通過分紅方式將資金轉給投資人，選擇成立有限合夥企業則可以避免雙重徵稅的局面，合夥企業不徵收企業所得稅，只在投資人層面徵收個人所得稅。

如果想進一步降低稅負的話，可以發起設立創投企業，以創投企業作為GP設立投資平臺，如此一來還可以享受創業企業稅收優惠。

如果公司投資規模較大，自然要設立更大規模的投資平臺，一些地方都在做招商引資，通過返還稅收的方式吸引投資基金入駐，這樣又可以進一步降低稅負。

2、利息、租金

股東將其資金借貸給公司，按照相應規定簽署借款協議，並約定借款利息，股東取得的借款利息自然是合法所得，而且，在法律規定的範圍內，企業借款的費用還可以稅前扣除。

同理，股東將其資產有償租賃給公司，收取一定的租金，同樣，在法律規定的範圍內，也可以作為相應的費用進行稅前扣除。

作為股東來說，其利息、租金收入需要繳納一定的個人所得稅。

3、資金佔用

說的簡單些，就是股東佔用公司的資金，具體的做法有：公司將其資金以“其他應收款”方式打給股東，並未約定利息（公司沒有利息收入，也就不用繳納利息所得的稅收），而股東也能從公司取得無成本資金，且沒有償還期限（如年底審計時，可能會臨時轉回公司，審計結束後，再轉給股東）。

這種做法在某種程度上違法相關的法律規定，而且也損害其他股東的利益。

4、報銷費用

對於大多數企業來說，這個是常規手段。

股東將其個人、家庭消費取得的單據拿回公司報銷，作為公司的費用進行列支。

這種做法並非萬無一失，像企業所得稅稅前扣除項目，有不少都存在扣除限額，如果列支費用過多則面臨納稅調整，對企業來說，不一定划算。

5、減資退款

減少註冊資本，按照持股比例返回股東一定的出資額，法律是完全沒問題的，但是在操作上其實很繁瑣，增資容易減資難，歷來如此，而且公司減資，往往是業務收縮組下坡路的徵兆，不利於公司的發展。

西天蝸牛

把公司的錢給股東。是需要公司先確認利潤，然後再分紅給股東。這樣要交很多稅，在公司經營層面，要交增值稅，還要交所得稅。分給股東，股東還要交所得稅。這樣交下來，確實錢不多了。

我們分幾種情況討論一下吧。

第一種，假如股東很少，就一兩個人，涉及金額也不大，幾十萬幾百萬的這種。這種情況，可以讓股東找發票到你公司報銷。或者你公司購買的固定資產轉移給股東使用。很多私營老闆，用公司的賬戶，買辦公用房，買車，買奢侈品，就是這個邏輯。這種情況，適用於股東很簡單，金額不大的時候。

第二種，假如股東也很少，但股東是法人的，可以幫股東單位承擔一些費用。例如，有兩個股東，兩個股東都要開會，兩個股東協商好，可以幫兩個股東出會議費等。

第三種，無論股東多少，建議股東為公司，公司取得投資分紅，是不繳納所得稅的。只有再分配到個人，才會交稅。所以，個人可以成立一人有限公司，去做你們的股東。這些個人，在個人的公司取得分紅之後，可以在公司裡花掉，不要再分配到個人即可。

以上討論的，其實都是算規範的，如果就是想粗暴地把公司的錢給股東，還有一種方案，就是同比例退投資款，作為公司減資。由於是同比例減少，也不影響每個股東的實際權益。不過，公司註冊資金減少，不利於公司的形象，還是不這麼做的好。

最好的方法，還是要為股東找到有稅收獎勵的地方，合理合法地為股東節約稅收。

孫建波

首先，將公司的錢轉給股東，最傳統正確的做法是分紅，即分配利潤。即股市中經常聽到的高送轉，包括送股和轉股。

派發現金股利涉及到將公司的現金分配給股東。派發股票股利和轉增股本不涉及現金流出。

因為公司是由股東出資設立的，股東出資不可抽回，除非發生減資。股東股權只能通過轉讓實現股東個人出資的回收。

所以，公司通過利潤分配的方式將錢轉給股東，這是最為合理的做法。

除此之外，將公司的錢轉給股東，通常有兩種情況，第一種，股東向公司借款或者股東佔用公司資金。第二種，公司與股東之間發生採購等業務交易，即構成關聯交易。

當然以上說的兩種情況都不是正常情形，需要格外關注是否構成關聯方資金佔用，或者關聯交易不公允。

投行小課堂

題主意欲何為？題主皮革廠倒閉了，要帶小姨子遠走高飛？

分紅、減資這種老套路我們就不說了，一個20%稅，一個不是想減就能減。我覺得題主要求的：“怎麼合法合理的把公司帳上的錢轉給股東並繳認最少的稅或不納稅”這句話耐人尋味，對於股東獲取公司資金這事，想少繳稅不交稅，又要合理合法。。這要求有點高。我講講我看到的負面實操：

（一）關聯交易

A公司大股東甲想溜，自己組個B公司，和A公司搞交易，搞大應收應付，減值準備什麼的都不是事兒，擼完就跑。

A公司大股東乙想溜，自己組個C公司，養兩年，吹噓說養肥了，要A公司買，買就買嘛，C淨資產100萬，前景碉堡，估值1億，A公司出1億5買下，5000萬商譽嘛小意思，商譽這東西本來就虛，買個公司掛賬上，長期股權投資減值準備什麼的是幾年後的事，套現要緊嘛。

以上這些都是常見套路，大家也都熟。

（二）其他應收款飛起來

這個就簡單粗暴多了，A公司把錢給股東方，做成其他應收款，3年5年賬期so easy~時間長了，吃幹抹淨了，才不管壞賬準備。

（三）公私不分

股東拿錢還不是花？股東想住別墅？公司買。股東想開勞斯萊斯？公司買。掛公司名下，實際是私人用，比自己買還暴力，因為增值稅還能抵扣一擊，這就很不地道了，偷稅漏稅很嚴重。但，現在不少企業確實有這種情況。

總而言之，上述都是負面行為，知法犯法，後果嚴重，沒太多技術含量，一查一個準。不論是什麼目的，“怎麼把公司資金低成本劃給股東”這個命題本來就有點偏頗，股東支持企業發展是天經地義，要收回投資可以協商撤資，也可以要求大比例分紅，合法合規的路很多，但如果走偏走歪、可能失去的不僅是公司的發展、還有自己的未來。

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放牛王二娃

有條件的話，建議成立有限合夥企業。

一般的有限責任公司，需要繳納企業所得稅，稅率一般為25%。稅後的錢，可以留存在公司，也可以分紅給股東。但如果股東是個人，那就需要繳納個人所得稅。所以，這筆錢就要被“二次徵稅”。

而有限合夥企業，就有兩種形式的股東，一種是普通合夥人（可以是個人，也可以是企業），承擔無限責任的股東；另一種是有限合夥人，以出資額為限承擔法律責任。

有限合夥企業的好處，是可以將稅前利潤直接分配給股東，股東將其作為收入後再照章納稅，因此，對於股東而言，就是“一次納稅”，避免了稅收支出。

洋楊大觀

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如果股東是自然人，可以通過減資退款的方法，按照持股比例返回股東一定的出資額；也可以通過分紅的辦法，但是這樣會產生稅收，所以可以成立有限合夥企業，將稅前利潤直接分配給股東，避免了二次徵稅。如果股東是公司，這個需要根據具體情況找專業的律師進行具體設計，比如和我們聯繫。

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稅務對這部分抓得很嚴，沒有多少可籌劃的空間。如果股東同時還是企業管理者，比較常用的方法是：

1.分紅 有限責任公司的分紅，要繳納20%的個稅，這個是完全沒有商量的餘地的。

2.以工資獎金的形式發放，同樣要繳納個稅。在金額不大的時候可以籌劃，一旦金額大了，也就沒什麼空間了。

3.用發票報銷 這不用交稅，但必須是有正式的發票，小公司財務為了找這個票也冒很大風險。

4.股東把錢拿走視為借款 小公司的老闆會比較喜歡這樣做，但現在稅務上也要求，長期未還的股東借款要視同分紅補交個稅。所以這樣是有風險的，只是有沒有暴露。很多公司準備在新三板上市，首先面臨的就是要清理這些歷史賬務問題。

5.賬外賬，這個在小公司會普遍一些，一些不要票的收入，直接進股東的個人賬戶了，不通過公司賬戶。這也是稽查的重點，一旦公司有債務危機，這種公私不分對股東影響還是蠻大的。

我覺得公司從長遠的角度，還是應該合法經營，不去鑽空子，避稅也應該合理避稅，而不是鋌而走險。比如，分紅的問題，可以先設投資公司，投資公司再成立有實體的公司，實體公司向投資公司分紅就不需要納稅。將利潤留在投資公司繼續積累財富，這樣即便有一天實體公司遇到經營困境，要破產，也不影響投資公司的利潤。而股東個人用於消費的資金，要麼以工資形式發放，要麼是正規發票保銷，要麼實打實的分紅。不偷稅漏稅，才能用得心安理得。

康愉子

資金轉給股東，一般可按照：工資、分紅、借款等形式。

有限公司利潤在交納25%所得稅後，可以以分紅方式轉給股東，但需要依法交納分紅個人股權紅利所得稅20%。

這部可以通過設立合夥企業、或者個人獨資企業。把營銷服務、市場服務和其他企業周邊配套服務，外包到合夥/個獨企業，按照適當的比例分攤到企業成本或費用。企業支付相關款項到個人/合夥企業，並可以取得合法成本、費用發票到企業進行抵扣或抵消支付金額25%的企業所得稅。(500萬費用少交125萬企業所得稅)

wo縣設立個人獨資/合夥企業，核定徵收，並享受稅收地方留存30%納稅獎勵。

500萬費用需繳納32+萬元稅收，獎勵4.1萬元，綜合稅負27萬餘元。

由於個人獨資企業不交納企業所得稅而交納個人經營所得稅。所以在交清以上綜合稅收以後，即可自由提現必須再次納稅，資金流轉方便。

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i項偉

一、最直接最合法的就是股東分紅。但須繳納股東個人分紅所得稅，稅率20%；

二、股東向公司借款。不還，公司計提壞帳準備，耗幾年，銷賬，不用繳稅。但注意兩條：1是根據《公司法》 第一百一十五條，公司不得直接或者通過子公司向董事、監事、高級管理人員提供借款，所以借款股東不能在公司任以上職位；2是取得其他股東同意；

三、註冊資本減資。稅收最小並且相對安全的辦法，不涉及個人所得稅問題，但須取得其他股東同意。

關鍵字: 職場 財經 題主