今年以來，我國陸續出臺了一系列減稅降費措施。
比如，持續推進增值稅改革，降低製造業、交通運輸等行業增值稅稅率。
出臺小微企業稅收優惠政策，將享受減半徵收企業所得稅優惠政策的小型微利企業年應納稅所得額上限從50萬元提高到100萬元等。
同時，進一步清理規範行政事業性收費和政府性基金。
可是，這些對企業來說就像毛毛雨。
大規模“減稅降費”已經啟動！！！
各位企業家們準備好了，近期高層會議已經接連釋放進一步減稅減負的明確信號。
- 11月8日，召開經濟形勢專家和企業家座談會，加強預調微調，提高政策協同性，精準施策。更大力度減稅降費。
- 11月1日，召開的民營企業座談會明確，推進增值稅等實質性減稅，對小微企業、科技型初創企業可以實施普惠性稅收免除。降低社保繳費名義費率，穩定繳費方式，確保企業社保繳費實際負擔有實質性下降。
國家稅務總局截圖
主席總理都明確了，國家政府部門也相繼發出通知公告，明確減稅降費政策落實實施。
- 社保費方面，11月2日的國務院常務會議決定，對用人單位和職工失業保險繳費比例總和從3%階段性降至1%的現行政策，明年4月底到期後繼續延續實施。
- 財政部等四部委聯合發佈通知明確，自2019年1月1日至2021年12月31日，對國家級、省級科技企業孵化器等收入給予免徵房產稅、城鎮土地使用稅、免徵增值稅等優惠。
- 財政部等部門還聯合印發通知，取消企業委託境外研發費用不得加計扣除限制。
- 中央都開始發力了，各地稅務機關也在緊鑼密鼓制定新一輪減稅降費新政。
減稅降費勢在必行？！
以上這些減稅信號難道是我們的臆想嗎？並不是！中國民營企業稅負已經到了非減不可的時候了！
1、民營企業稅負重
長期以來，稅負壓得企業喘不過氣來。無論是增值稅還是所得稅，稅率都不低，二者同時徵收可以想象企業的壓力。企業稅負的現狀是流轉稅與所得稅雙高。流轉稅是卡脖子的稅，企業只要有銷售行為，無論是虧是賺，就要交稅。所得稅的邏輯相對合理，但要解決重複徵稅的問題。一筆利潤企業所得稅拿走25％，分紅時個人所得稅拿走20％，綜合下來，兩項所得稅要佔利潤的40%。截至2017年底，佔企業數量90%以上的民營企業，貢獻了我國
50%以上的稅收！2、用人成本越來越高
新勞動法實行後，企業的用工成本逐年升高。僅以五險一金為例，此項就高達工資的40%以上。此外，如果要辭退勞動者，還需要支付補償金。這樣的人工成本，員工沒有獲得感，企業卻有沉重的壓力感。
3、社保新規雪上加霜
2019年1月1日起，社保由稅局徵收！稅局徵社保，“無償性”、“固定性”、“強制性”都體現得淋漓盡致！
假如一個員工到手的工資有一萬多，那企業實際付出的可遠遠不止這個數，大概要一萬六七的樣子，很大一部分都是稅、住房公積金和社保的費用。現在缺人缺得厲害，卻不敢招人，就是因為人力成本實在太高了，招不起、不敢招。”
以前還可以放水，以後很有可能就滴水不漏啦~
企業叫苦連天，國家也不容易，問題到底出在哪？如何減稅降費才能使國家和企業實現雙贏呢？
怎麼減稅？怎麼降費？
如果減稅降費，最有可能從哪些方面開展呢？有你們企業可以享受的優惠嗎？
- 重點一：降低增值稅和企業所得稅
目前，中國有18個稅種，要真正實現減稅，重點要放在大稅種上，主要是最大的兩個稅種——增值稅和企業所得稅。
當前，增值稅稅率分為三檔，分別為16%、10%、6%。業內人士坦言，多檔稅率並存導致稅制較複雜，可能引發“高徵低扣”和“低徵高扣”現象，增值稅稅率三檔並兩檔應儘快實施，16%的基準稅率也可考慮下調，這在完善增值稅稅制同時，也能實現增值稅總體稅負下降。我們來看看這個表：
從計算結果我們發現，增值稅收入可能有超收收入，這也可作為我們判斷明年大規模減稅的一個依據，即超收的部分是最有可能首先被減去的部分。
除增值稅，企業所得稅作為另一大稅種，也有望進一步完善。目前中國企業所得稅稅率為25%，符合條件的高新技術企業實行15%稅率，小微企業實行20%稅率，有一定下調空間。中國社科院財經戰略研究院馮明建議，將企業所得稅率從25%降至20%讓減稅紅利更多由民營企業享受。
- 重點二：下調社保費率
除減稅外，降費措施也在醞釀中。企業和群眾的呼聲越來越大！
據中金公司首席經濟學家梁紅測算，目前社保實際費率可能比名義費率低5個百分點，社保名義費率下調6-8個百分點或能降低從嚴徵管對企業影響。
2015年以來，我國先後4次降低社保費率，總體社保費率從41%降到37.25%，減少企業成本約3150億元。僅降低社保費率還不足以起到減輕企業負擔的作用。一些中小企業、民營企業與法律規定差距還比較大，在降低社保費率同時應出臺一些配套措施。
財務人員們都要注意啦，這些減稅政策有望在今年年內實施，大家得隨時盯緊喲，千萬別等人家公司都開始享受了，你還不知道呢！
閱讀更多 以漁商學院 的文章
