肖文彬：詐騙犯罪大要案辯護律師、廣強律師事務所詐騙犯罪辯護與研究中心主任
金翰明：廣強律師事務所詐騙犯罪辯護與研究中心秘書長
詐騙犯罪指的是詐騙類犯罪（簡稱“詐騙犯罪”）。詐騙犯罪案件主要包括：詐騙罪、合同詐騙罪、集資詐騙罪、貸款詐騙罪、騙取貸款罪、票據詐騙罪、金融憑證詐騙罪、信用證詐騙罪、招搖撞騙罪、組織、領導傳銷活動罪、虛開增值稅專用發票罪、騙取出口退稅罪等詐騙類刑事案件。
本文研究單位被控詐騙犯罪的案件，具體指向單位能夠構成犯罪主體的合同詐騙罪、騙取貸款罪、集資詐騙罪、票據詐騙罪、金融憑證詐騙罪、信用證詐騙罪、保險詐騙罪、騙取出口退稅罪等罪名（因詐騙罪等罪名沒有單位犯罪的規定，只能成立自然人犯罪）。
我國刑法規定單位犯罪適用雙罰制：對單位判處罰金，對直接負責的主管人員和其他直接責任人員判處刑罰。
但在實務案件中，涉案的當事人會認為“罰金不是問題，保人才是重點”，無論是當事人、家屬還是涉案單位沒有被追究刑事責任的其他人員，一般都會及時的為涉案人員請辯護律師，往往忽略了給單位請律師的重要性。
首先，從邏輯上來說，若單位構成詐騙犯罪，其主管人員和其他直接責任人員必然難逃刑事追究，所以放棄單位去“保人”是不現實的。同時，在單位被控詐騙犯罪的案件中，為單位提供有效辯護還體現如下作用：
一、單位在被告人中排名靠前，為單位辯護就是為全案辯護
在單位被控詐騙犯罪的案件中，單位作為被告人會排在自然人被告人的前面。在庭審時，對於《起訴書》發表意見、控辯審三方均會先從單位被告人（訴訟代表人）開始訊問與詢問。此時，單位對於涉案事實、證據的核心問題的回應尤為重要，甚至會影響到辯護策略的制定以及案件的走向。
單位被控詐騙犯罪的案件中，為單位辯護與為當事人辯護是密不可分的，單位涉案的罪名、事實與應受處罰的自然人涉案的罪名、事實具有一致性，如果能夠打掉事實、證據的指控，單位實現無罪結果，在有效防止向自然人犯罪轉化的前提下，當事人也不會再因單位犯罪而受刑事追究。
單位有辯護律師提供辯護，則可以在審判階段提前確定好辯護策略，制定相關質證意見、辯護意見。同時，辯護律師在為單位辯護時，也要預防向自然人犯罪轉化的風險。單位犯罪在對主要涉案人員進行量刑時，往往是比自然人犯詐騙犯罪所判處的刑罰更輕。所以，辯護律師在儘可能打詐騙犯罪罪名、事實的指控時，要充分預防案件向自然人犯罪轉化而判處更重的刑罰的風險。
二、單位的訴訟代表人一般無法充分表達辯護意見，需要律師的協助，並由律師充分的論證單位無罪、罪輕的辯護意見
涉案單位的法定代表人和實際的負責人，一般在案件立案後即被刑事拘留。換言之，單位中瞭解單位運作、對單位有決策權的人，一般也會因涉嫌詐騙犯罪而被牽涉進來。
由於單位的實權人物同時是案件的被告人，故不能擔任訴訟代表人。此時，一般會尋找在單位內工作，但並不涉案的人員作為訴訟代表人。此類人員雖對單位內部有一定程度的瞭解，但由於並不涉案，故對於案情以及單位可能面臨的結果並不清晰；且工作人員對於單位的核心利益、主要涉案人員量刑的輕重並不關心，不能期待其能夠為單位、涉案人員爭取相關合法利益。
筆者在辦理單位涉嫌詐騙犯罪案件的過程中，發現一個普遍的現象，單位的訴訟代表人在接受法庭調查時，除了對單位的基本人員、機構設置以外，無論是對案件辯護的有利事實還是不利事實，通常都會以“不清楚”“不知道”進行回應，沒有充分運用單位依法辯護的權利。
不可否認，訴訟代表人在庭審中回答所瞭解的基本事實即可。所以單位被控詐騙犯罪的案件中，對於詐騙犯罪的核心事實、證據等，必須要有辯護律師的協助。為單位聘請律師，能夠讓單位發出的聲音更有利於單位及在案的其他被告人。
三、為單位爭取更低的處罰，儘可能保留單位
單位犯罪實行的是雙罰制，即對相關責任人員實施刑事處罰的同時，對單位處以罰金。
此時對於不打算繼續運營的單位而言，主要考慮的是如何通過單位方面的努力降低涉案人員的刑罰。
而大部分情況下，由於被認定為單位犯罪的單位內尚有其他經營的合法業務，故單位在案件結束後，仍有可能繼續運營、盈利，此情況下對於如何讓單位獲得更低處罰並保留單位，則成為辯護工作的關鍵。
無論作有罪或無罪辯護，有辯護律師介入幫忙，均可在合法範圍內獲得相對較輕的處罰，因此在考慮是否聘請辯護律師為單位辯護時，不僅需要從單位利益考慮，亦應從各被告人的利益出發進行考慮。
閱讀更多 詐騙犯罪大要案辯護 的文章
