一、合理選擇企業組織形式
新的《企業所得稅法》實行的是法人所得稅制，企業有不同的組織形式，不同的組織形式對是否構成納稅人，有著不同的結果。公司在設立下屬公司時，選擇設立子公司還是分公司會對企業所得稅負產生影響。
子公司是獨立法人，應當作為獨立的納稅義務人單獨交納企業所得稅，如果子公司盈利，母公司虧損，其利潤不能併入母公司利潤，造成盈虧不能相抵多交企業所得稅的結果，若子公司虧損，母公司盈利，也不能盈虧相抵。而分公司不是獨立法人，只能將其利潤併入母公司彙總繳納企業所得稅，具有盈虧相抵的作用，能降低總公司整體的稅負。
因此，公司在設立下屬公司時，要考慮好各種組織形式的利弊，做好所得稅的納稅籌劃，合理選擇企業組織形式，決定是設立子公司還是設立分公司。
二、及時合理的列支費用支出
及時合理的列支費用支出主要表現在:費用的列支標準、列支期間、列支數額、扣除限額等方面。具體來講，進行費用列支應注意以下幾點：
1.發生商品購銷行為要取得符合要求的發票
2.費用支出要取得符合規定的發票
3.費用發生及時入賬
4.適當縮短攤銷期限
5.對於限額列支的費用爭取充分列支
6.爭取其他部門的配合
三、恰當運用固定資產折舊
固定資產的折舊方法主要有平均年限法、雙倍餘額遞減法、年數總和法。在這三種方法中，雙倍餘額遞減法、年數總和法可以使前期多提折舊，後期少提折舊。在折舊方法確定之後，首先應估計折舊年限。在稅率不變的前提下，企業可儘量選擇最低的折舊年限。《企業所得稅法》規定：企業的固定資產由於技術進步等原因，確需加速折舊的，可以縮短折舊年限或者採取加速折舊的方法。可以採取縮短折舊年限或者採取加速折舊的方法的固定資產，包括：(1)由於技術進步，產品更新換代較快的固定資產。(2)常年處於強震動、高腐蝕狀態的固定資產。除國務院財政、稅務主管部門另有規定外，固定資產計算折舊的最低年限分別為①房屋、建築物為20年;②飛機、火車、輪船、機器、機械和其他生產設備為10年;③與生產經營活動有關的器具工具、傢俱等為5年;④飛機、火車、輪船以外的運輸工具為4年;⑤電子設備為3年。所以，對於符合條件的固定資產可以縮短折舊年限或者採取加速折舊的方法。
四、充分利用企業所得稅優惠政策
企業如果充分利用稅收優惠政策，就可享受節稅效益，企業所得稅的優惠政策許多都是以扣除項目或可抵減應稅所得制定的，準確掌握這些政策，用好、用足稅收優惠政策本身就是稅務籌劃的過程。
稅務籌劃的方法很多，而且不是孤立存在的，往往是交叉並存的。具體的使用要根據實際情況而定。
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