經常有老闆問,我們每個月開票不超過10萬,就不用交稅了,對吧?
對,每季度不超過30萬是不用交增值稅。
但,除了增值稅,還有企業所得稅要交!(注意,開增值稅專用發票,不管金額大小全額交稅)
所以,並不是季度小於30萬就不交稅。
那麼,既然增值稅不用交,有些老闆就想辦法,是不是所得稅也可以不用交?
可以的。
就是需要老闆要想辦法找到30萬的成本費用(辦公費用、人員工資、費用報銷等)。
如果找不到或找不足,就是需要交的。
但是怎麼找到30萬費用發票呢?
是不是有一定的難度?
我想一定有的。
但是國家也考慮到這塊兒了,針對小型微利企業,可以按以下三個檔次來交企業所得稅:
1、利潤總額(季度)小於100萬,只需按5%交。
2、利潤總額(季度)在100萬和300萬之間的,只需按10%交。
3、利潤總額(季度)大於300萬的,則需要正常按25%交。
企業所得稅需要交多少呢?
企業所得稅=利潤*相應的稅率。
所以企業要想少交企業所得稅,就是降低利潤;
要降低利潤,就要有成本發票衝抵。
再回到題目,如果每季度不到30萬,並且又沒有發票衝抵,那麼需要交30萬*5%=1.5萬的稅。
如果一年呢,就要交6萬的稅。
這個6萬,對小微企業來說還是蠻多的。
那麼有沒有辦法再優化一下,再少交點呢?
辦法是有的。
就是將企業的部分業務獨立核算,成立一個個人獨資企業,由企業向這個個人獨資企業支付費用,然後個獨企業向總部開具發票,那麼 總部就沒有利潤了,就不用交企業所得稅了。
同時,個獨企業本就不需要交企業所得稅,同時可以申請核定徵收,基礎稅率如下圖:
核定徵收,再加上小型微利企業所得稅優惠,計算下來只需要1.35萬!
比原來節省了4.65萬!
這才是實實在在的節稅方式呀。
因為涉及到多個稅種,以及多個階段,普通人算起來比較吃力,我們就專門做了一個EXCEL表,只需要輸入數字就可以算出結果。【本表免費提供,需要的朋友可以私信我。】
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