一、在電子稅務局中申報企業所得稅年度彙算清繳時，其報送期限顯示為：2020-1-15，如何處理？
此問題是由於後臺數據沒有刷新導致的，點擊當前頁面右上方【重置申報清冊】按鈕，刷新數據即可。
二、1月份延期申報已核准，但對應1月稅款所屬期的發票是否可以認證，如果可以，如何操作？
可以認證。目前增值稅發票綜合服務平臺已經增加了“延期勾選認證”功能模塊，納稅人可以選擇符合條件的稅款所屬期，補充進行該期進項發票的勾選、確認操作（符合條件的稅款所屬期，是指該期以及之後月份均未進行過進項發票勾選確認、也未進行過申報的屬期）。
具體操作： 登錄增值稅發票綜合服務平臺，依次點擊【抵扣勾選】-【延期抵扣勾選】，選擇相應稅款所屬期進行勾選操作即可。
三、因無法取得“法人一證通”CA證書，導致不能登錄電子稅務局申報納稅，如何處理？
建議申請“電子營業執照”，然後以“電子證照”方式登錄電子稅務局辦理涉稅業務。
具體操作：
1、企業法定代表人登錄其個人微信或支付寶，通過“微信 -【搜索電子營業執照】-【電子營業執照小程序】”或“支付寶-【搜索電子營業執照】-【電子營業執照】”；
2、進入“電子營業執照”小程序頁面，通過“下載執照”操作，下載本企業電子營業執照；
3、電子營業執照除法定代表人自用以外，也可通過“授權他人使用”操作，授權企業財稅人員使用。
四、在增值稅發票綜合服務平臺“抵扣勾選統計”頁面，查詢下載的發票明細中沒有海關繳款書數據，如何處理？
在增值稅發票綜合服務平臺中，“抵扣勾選 - 抵扣勾選統計”頁面查詢下載發票明細時，默認發票類別為“增值稅專用發票”，如需查詢下載海關繳款書數據，需先將“發票類別”選擇為“海關繳納書”，再進行後繼操作。
如下圖所示：
五、目前郵寄代開增值稅專用發票有什麼注意事項？
1、每月倒數第二個工作日17:00——月末24:00，新的代開申請暫停提交；
2、每月倒數第二個工作日17:00——月末24:00，未扣款的代開申請暫停扣款，下月將無法繼續扣款，需要重新申請；
3、每月最後兩個工作日暫停受理代開發票作廢申請，如有未及時作廢的發票，請於次月提交紅票申請；
4、每月倒數第二個工作日18:00之前將已扣款申請成功的訂單，及時寄送出去，否則無法提交，只能前往主管稅務局辦理退稅；
5、納稅義務發生時間在3月1日——5月31日之間且適用減免按1%徵收率徵收增值稅的，稅務將按照1%徵收率代開增值稅專用發票；
6、郵寄代開發票24小時服務熱線：4006289911。
六、納稅人提供疫情防控重點保障物資運輸收入免徵增值稅政策的具體內容是什麼？
1、自2020年1月1日起，對納稅人運輸疫情防控重點保障物資取得的收入，免徵增值稅。
2、疫情防控重點保障物資的具體範圍，由國家發展改革委、工業和信息化部確定。
3、上述優惠政策適用的截止日期將視疫情情況另行公告。
4、納稅人運輸疫情防控重點保障物資取得的收入免徵增值稅的，免徵城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加。
5、納稅人按規定享受免徵增值稅優惠的，可自主進行免稅申報，無需辦理有關免稅備案手續，但應將相關證明材料留存備查。在辦理增值稅納稅申報時，應當填寫增值稅納稅申報表及《增值稅減免稅申報明細表》相應欄次。
6、納稅人按規定適用免徵增值稅政策的，不得開具增值稅專用發票；已開具增值稅專用發票的，應當開具對應紅字發票或者作廢原發票，再按規定適用免徵增值稅政策並開具普通發票。納稅人在疫情防控期間已經開具增值稅專用發票，按規定應當開具對應紅字發票而未及時開具的，可以先適用免徵增值稅政策，對應紅字發票應當於相關免徵增值稅政策執行到期後1個月內完成開具。
7、納稅人已將適用免稅政策的銷售額、銷售數量，按照徵稅銷售額、銷售數量進行增值稅申報的，可以選擇更正當期申報或者在下期申報時調整。已徵應予免徵的增值稅稅款，可以予以退還或者抵減納稅人以後應繳納的增值稅稅款。
政策依據：
1、《財政部 稅務總局關於支持新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控有關稅收政策的公告》（2020年第8號）
2、《國家稅務總局關於支持新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控有關稅收徵收管理事項的公告》（2020年第4號）
七、在疫情期間取得政府規定標準的疫情防治臨時性工作補助及獎金是否可以免徵個人所得稅？
可以。
1、自2020年1月1日起，對參加疫情防治工作的醫務人員和防疫工作者按照政府規定標準取得的臨時性工作補助和獎金，免徵個人所得稅。政府規定標準包括各級政府規定的補助和獎金標準。
2、對省級及省級以上人民政府規定的對參與疫情防控人員的臨時性工作補助和獎金，比照執行。
3、優惠政策適用的截止日期將視疫情情況另行公告，具體以稅務機關發佈的政策文件為準。
政策依據：
《財政部 稅務總局關於支持新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控有關個人所得稅政策的公告》（2020年第10號）
八、本期沒有認證發票，是否可以在增值稅發票綜合服務平臺設置確認密碼，如何設置？
可以。
具體方法：
登錄增值稅發票綜合服務平臺，依次點擊【企業檔案信息】-【抵扣統計確認密碼維護】，首次設置時確認密碼設置狀態顯示為“未設置”，輸入密碼、確認密碼、提示問題及答案，點擊【保存】按鈕即可完成設置。
注：
1、此密碼為抵扣統計確認密碼，為強化平臺安全，此密碼在抵扣統計確認時使用，必須設置；
2、如忘記密碼可在抵扣統計確認時通過提示問題輸入答案進行驗證，驗證通過後將重置抵扣統計確認密碼；
3、若無法通過提示問題輸入答案重置密碼，則需攜帶金稅盤、稅控盤或稅務Ukey前往稅務機關，重置抵扣統計確認密碼。
九、小型微利企業申報企業所得稅年度彙算清繳時，如存在需納稅調整的項目，《一般企業收入明細表》必須填寫嗎？
1）小型微利企業原則上僅需要填報《企業所得稅年度納稅申報基礎信息表》（A000000）中的“基本經營情況”項目中的10個數據項；“有關涉稅事項情況”項目中的數據項為選填內容，只有當小型微利企業發生這類事項時才需要填報；免於填報“主要股東及分紅情況”項目中的數據項。
2）小型微利企業可將“營業收入”“營業成本”“稅金及附加”“銷售費用”“管理費用”“財務費用”“資產減值損失”“公允價值變動收益”“投資收益”“營業外收入”“營業外支出”項目直接填入主表，無需填報《一般企業收入明細表》（A101010）、《金融企業收入明細表》（A101020）、《一般企業成本支出明細表》（A102010）、《金融企業支出明細表》（A102020）、《事業單位、民間非營利組織收入、支出明細表》（A103000）、《期間費用明細表》（A104000）六張報表；
3）若涉及納稅調整項目，需正常填寫涉及的納稅調整項目報表，《一般企業收入明細表》（A101010）可不填寫，直接將涉及數據填寫至《中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表（A類）》（A100000）中相應行次即可。
十、近期徵收率調整之後，小規模納稅人應如何填寫增值稅申報報表？
1）減按1%徵收率徵收增值稅的銷售額應當填寫在《增值稅納稅申報表（小規模納稅人適用）》“應徵增值稅不含稅銷售額（3%徵收率）”相應欄次；
2）對應減徵的2%計算填寫在《增值稅納稅申報表（小規模納稅人適用）》“本期應納稅額減徵額”及《增值稅減免稅申報明細表》減稅項目相應欄次。
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