《法制日報》調查“中澳控股集團案件”系列報道之三
銀行舉報德州“前首富”
經查涉嫌多個罪名
記者獲悉，中澳控股集團有限公司(以下簡稱中澳集團)實際控制人張洪波涉嫌多個罪名，目前該案正在辦理之中。
針對社會廣泛關注的中澳集團3000多畝地的售價問題，中企華資產評估有限公司有關負責人表示，我們遵守法律、行政法規和資產評估準則的規定，按照資產評估執業準則的要求對資產進行評估。對中澳集團等18家公司納入重整範圍的房產、設備、土地進行逐一的現場勘察、盤點。
銀行報案中澳集團涉嫌騙貸
關於張洪波涉嫌刑事犯罪的問題，慶雲縣人民法院微信公眾號於3月30日發佈了《關於中澳控股集團有限公司及張洪波等人涉嫌犯罪情況的通報》。
2017年4月25日，慶雲縣公安局接某銀行報案稱：中澳控股集團有限公司涉嫌騙取該行貸款3500萬元。並有線索顯示：張洪波曾有多本護照，且一度失聯。經審查，慶雲縣公安局依法對中澳控股集團有限公司立案偵查。
經查，中澳控股集團有限公司及實際控制人張洪波等4名犯罪嫌疑人涉嫌騙取貸款罪、妨害信用卡管理罪、偽造增值稅專用發票罪等。2017年6月5日，張洪波被慶雲縣公安局刑事拘留，同年7月12日被慶雲縣人民檢察院批准逮捕。同年9月11日，慶雲縣公安局將該案移送至慶雲縣人民檢察院審查起訴。2018年3月23日，慶雲縣人民檢察院向慶雲縣人民法院提起公訴。
期間，公安機關又獲取線索，發現中澳控股集團有限公司及張洪波等人還涉嫌欺詐發行債券等其他犯罪，涉案金額巨大。
目前，案件正在依法辦理中。
記者從中國裁判文書網查詢到，慶雲縣人民法院於2019年2月22日作出了《李某梅、李某提供虛假證明文件一審刑事判決書》。
慶雲縣法院經審理查明，2013年8月份，中澳集團為發行中國銀行短期融資債券，委託北京興華會計師事務所為其做財務審計工作。北京興華會計師事務所接受委託後，指派被告人李某梅、李某等人對中澳集團2010年至2013年6月份的賬目進行了審計。在中澳集團明顯不符合發行債券的要求的情況下，被告人李某梅安排被告人李某故意通過虛增收入、利潤等方式修改財務報表數據，出具了中澳集團虛假的財務審計報告，加蓋了公章並由被告人李某梅等人簽字，並在此基礎上，分別於2014年4月13日、2014年8月18日先後出具了2013年、2014年1月份至6月份中澳集團虛假的審計報告。
2010年至2013年及2014年1月至6月份中澳集團的實際虧損額為2795.5萬元、1394.3萬元、5506.4萬元、10037.6萬元、7494.1萬元，但審計報告載明中澳集團上述時間淨利潤分別為26583.4萬元、31674.6萬元、39363.2萬元、40951.1萬元、26763.7萬元，虛增比例分別達1050.93%、2371.76%、814.86%、507.97%、457.13%。中澳集團將以上三份財務審計報告作為申請銀行發行3億元短期融資債券的財務狀況的依據。
在這份判決書證據部分第五項“被告人的供述和辯解”中寫道：“被告人李某和其母說過，給中澳集團做過審計，審計的數據沒有一個是真的，風險太大，早晚出事。”
3183畝工業用地險些流拍
根據中企華資產評估有限公司的現場勘驗，對中澳集團及納入合併重整的17家關聯企業在持續經營狀態下的資產評估值為5.6億元(包括3183畝土地，房屋建築物、設備和存貨);在破產清算狀態下固定資產的評估值僅為2.16億元，顯然無法清償全部債務30.82億元。
其中，中澳集團的39塊土地共3183畝，全部是工業用地，其中16塊1078.4畝位於縣經濟開發區，23塊2104.9畝分佈於5個鄉鎮。記者現場採訪了慶雲縣經濟開發區負責人高金剛，他說，如果把張洪波稱為“鴨王”，不如稱為“地王”更合適，這些土地幾乎無償取得，他把大量的工業土地用於抵押貸款，沒有充分利用，而是幾千畝土地閒置荒廢了。我們這兩年招商的項目因為沒有土地而轉到了其他地方。所以說，現在開發區的矛盾就是一方面大量的土地閒置，一方面從京津冀引來的好項目卻放不下，我很揪心。
對於3183畝土地的價值評估，中企華資產評估有限公司有關負責人說：“根據待估宗地的具體條件、用地性質，結合評估人員收集的有關資料，考慮到當地地產市場發育程度，宗地所處區域位置等情況，我們對評估方法的適用性進行了分析，最終選擇了市場比較法或基準地價修正法對土地進行了評估。”
對於財產處置，山東華信產權流動破產清算事務有限公司(以下簡稱山東華信)董事長提瑞婷給記者進行了詳細介紹。
“為實現價值最大化，對房地產、機械設備等關鍵資產，管理人抓住‘雙十二’、元旦期間投資人集中、容易形成競價的有利時機，以清算狀態下固定資產評估值2.16億元為起拍價與保留價，自2018年12月12日—2019年1月12日公告公開展示一個月後，於2019年1月13日由德州慶融股權投資基金合夥企業公開競得。”提瑞婷說。
“如果本次網拍不能成交，按照債權人決議通過的資產變價方案，可能會因本次流拍啟動再次拍賣，起拍與保留價將下浮20%，預示著下次可能成交的價格更低、時間更長，對債權人的利益保護更不利，但這是依法清算的真實結果，所有利害關係方必須勇於正視這一結果。”提瑞婷介紹說。
“德州慶融股權投資基金合夥企業以起拍價拍得，是按市場規則參與了公開競拍依法所得。”慶雲縣人民政府副縣長殷金明介紹說，該基金是在慶雲縣擔保圈大量企業不良資產面臨被銀行申請拍賣的情況下，為防止無人接盤而導致區域性、系統性金融風險繼續擴大，由山東省金融資產管理股份有限公司與慶雲縣興業資產運營開發有限公司、魯信資本管理有限公司共同發起設立的。
“歐號”拍賣所得百萬元
在重整期間，管理人對利益各方較為關切的出口歐盟資質(所謂“歐號”)進行了依法處置。
新元公司是中澳集團關聯企業，“歐號”登記在新元公司名下，該公司並無其他資產和賬目。為避免因宣告破產而喪失價值，管理人在向全省數家評估機構發函，邀請它們對“歐號”的價值進行評估，但是各家評估機構均表示因財務資料缺失無法評估。
於是，2018年7月5日經債權人委員會決議，參考新元公司的註冊資本(人民幣100萬元)確定起拍價與保留價，並向法院申請對新元公司100%的股權委託司法公開網拍。
慶雲縣法院民二庭庭長、本案審判員張景溪說：“經債委會同意的股權處置方案，通過淘寶網絡拍賣平臺成交100萬元，是保護其無形資產並獲得價值最大化的最好方式。如再有重組方，還可以通過受讓該企業股權，實現資源配置、產業重生。”
中國銀行法學研究會會長、企業破產法起草小組成員王衛國教授接受採訪時說：“金融安全是國家安全的重要組成部分，實施破產要以金融基礎性制度作為出發點考慮問題。企業破產的根本原因是企業信用喪失，因此企業重整或清算，各方應遵循金融市場誠信為本的基本理念。首先，困境企業是信用和信心嚴重摺損的需求方，要實現重振盤活，就要立信、增信，嚴禁發生損害債權人利益的行為;其次是各方要營造誠信實施破產的環境，信貸市場的法律秩序，關係到金融穩定，也關係金融對實體經濟的服務能力。
王衛國最後強調，保護債權人的合法權益是破產法的主要目標之一，對於破產企業隱匿財產、毀壞賬冊、個別清償等違法行為，必須嚴肅查處，予以懲戒。
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