中國基金報記者 喬麥
日前，四川證監局2019年1號罰單出爐。
處罰信息顯示，股權類私募機構四川大墨投資有兩大違法行為，先是報送虛假的備案信息，後又違規挪用基金財產，近日被四川證監局做出責令改正、給予警告，並處以罰款6萬元的行政處罰，三位相關責任人也分別領罰。
從金額看，四川大墨偽造618萬元銀行繳款憑證、挪用392萬元基金財產，涉及金額合計1010萬元。事實上，虛假出資和挪用基金資產，長期以來是私募基金的兩項頑疾。地方證監局重磅出擊，表明私募行業一直延續強監管，切實保護投資者的合法權益，並未有任何放鬆。
四川大墨偽造618萬元銀行繳款憑證
挪用392萬元基金財產
中國證監會四川證監局日前在官網公佈一張行政處罰決定書，這份處罰決定書系今年該局開出的首份罰單，開向一傢俬募機構——四川大墨投資管理有限公司。
處罰決定書顯示，四川大墨的違法違規事實主要包括兩大方面。其一為虛假報送備案信息。大墨九信為四川大墨在2016年2月22日成立的一隻私募股權類基金產品，四川大墨為大墨九信基金管理人。
四川大墨偽造了金額為100萬元、500萬元和18萬元的銀行繳款憑證，分別作為三名投資者足額繳納出資的依據，完成了大墨九信的備案申請。該基金備案信息中上述三名投資者實繳出資額合計顯示為820萬元，但實際上僅出資共292萬元，因此投資者明細一項為不實信息。
為何四川大墨要偽造銀行憑證來誇大出資額？有人猜測可能是他們那隻基金產品有最低備案門檻的限制。
前段時間，私募基金管理人登記中常見的不合規問題主要集中在虛假出資上。部分機構為誇大自身資本實力，在進行工商登記時，超出出資人的出資能力，虛假出資。
對此，去年12月7日晚間，中基協發佈的新版《私募基金管理人登記須知》特別新增規定：提供的登記信息或材料存在誤導性陳述、重大遺漏的，不予登記。
其二，四川大墨挪用基金財產。大墨九信共計募集資金492萬元。募集資金存放於兩個銀行賬戶，其中202萬元存放於四川大墨公司基本賬戶（工商銀行賬戶）；290萬元存放於基金募集賬戶（中國農業銀行賬戶）。
四川大墨作為大墨九信基金管理人，未按照大墨九信基金合同約定的投資目標管理基金財產，而是將基金財產挪為他用，轉入四川中大鼎和實業公司相關賬戶、成都大墨廣告公司相關賬戶、張某自然人賬戶等，共計挪用基金財產392萬元。
值得一提的是，天眼查信息顯示，成都大墨廣告有限公司為四川大墨董事長控股的公司，持股比例為99.05%。而大墨投資於2015年10月成為四川中大鼎和實業有限公司的新進股東，後於2017年7月退出，且同時，中大鼎和便更名為四川慧光生實業有限公司，此前的所有舊股東悉數退出。
中基協備案信息顯示，大墨投資於2015年7月1日備案，共登記2只基金。其中，備案於2016年7月的大墨九信已提前清算。
值得注意的是，中基協官網信息顯示，大墨投資被中基協標記為異常機構，異常原因是未按要求進行產品更新或重大事項更新累計2次及以上。此外，該機構已於2018年6月25日被四川證監局採取出具警示函的行政監管措施。
四川大墨被罰6萬元，四位責任人遭罰
四川證監局認為，四川大墨虛假報送備案信息的行為違反了《私募投資基金監督管理暫行辦法》第八條、第二十五條的規定。
《私募投資基金監督管理暫行辦法》第八條規定：
第二十五條規定，私募基金管理人應當根據基金業協會的規定，及時填報並定期更新管理人及其從業人員的有關信息、所管理私募基金的投資運作情況和槓桿運用情況，保證所填報內容真實、準確、完整。發生重大事項的，應當在10個工作日內向基金業協會報告。
私募基金管理人應當於每個會計年度結束後的4個月內，向基金業協會報送經會計師事務所審計的年度財務報告和所管理私募基金年度投資運作基本情況。
針對四川大墨虛假報送備案信息的行為，四川證監局對四川大墨責令改正，給予警告，並處罰款3萬元。
四川大墨挪用基金財產的行為則違反了《私募投資基金監督管理暫行辦法》第二十三條的相關規定。
據《私募投資基金監督管理暫行辦法》第23條規定：“私募基金管理人等從事私募基金業務，不得有以下行為：侵佔、挪用基金財產。”
私募排排網研究員劉有華表示，私募基金挪用基金財產是嚴重危害投資者資金安全的重要隱患，在所有的違規中是最為嚴重的事項。以前這方面的監管存在發現難、查處難的問題，而現在地方證監局重磅出擊，表明私募行業一直延續強監管，切實保護投資者的合法權益，並未有任何的放鬆。這也有利於私募行業的長遠健康發展。
針對四川大墨挪用基金財產的行為，四川證監局對四川大墨責令改正。此外，四名相關責任人也分別被罰。
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