一、出納工作流程
（一）出納工作注意事項
（1）上班第一時間，檢查現金、有價證券及其他貴重物品是否完好保存；
（2）向有關領導及會計主管請示資金安排計劃，以便進行修改和補充；
（3）列明當天應處理的事項，分清輕重緩急，根據工作時間合理安排；
（4）按順序辦理各項收付款業務，如果不能及時報銷要說明原因，並儘快安排報銷；
（5）當天下班前，將所有的收付款單據編制記賬憑證登記入賬，做到今日事今日畢；
（6）當天下班前，出納人員應盤點現金實有數，進行賬實核對，必須保證現金實有數與日記賬、總賬相符；
（7）當天下班前，出納人員應整理好辦公用品，鎖好抽屜及保險櫃，保持辦公場所整潔，無資料遺漏或亂放現象；
（8）因特殊事項或情況，造成工作未完成的，應列明未盡事項，留待翌日優先辦理；
（9）根據單位需要，每天或每週報送一次貨幣資金收支表；同時每月終了3天內，有價證券、現金等進行登記核對；
（10）收到銀行對賬單的當天，出納人員進行核實，使銀行存款日記賬、總賬與銀行對賬單在進行餘額調節後相符，並查明形成未達賬項的原因。
二、出納崗位的內部牽制制度
管錢的不管賬，管賬的不管錢。
1.出納不得監管會計稽核、會計檔案，以及收入、支出、費用、債權、債務等賬目的登記工作。
2.支票與預留銀行印鑑不能由同一人保管。
3.支票簽發與支票審核不得由同一人辦理。
4.企業財務專用章和法定代表人印章不得由同一人保管，不得由同一部門或同一個人辦理合同業務的全過程。
5.貨幣資金的會計記錄與審核監督職務分離。
看來出納工作雖然簡單，卻也在企業中扮演著重要的角色，日常工作中也有很多小細節要我們多多留心注意。
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